Doradztwo w zakresie adekwatności kapitałowej w kontekście wymogów Bazylea IV

Rozporządzenie CRR 2 z dnia 20 maja 2019 r. stanowi implementację rozwiązań sfinalizowanej „Bazylei III”, a także części rozwiązań Bazylei IV, i ma na celu dalsze ograniczanie ryzyka w sektorze finansowym. Wprowadza ono nowe wymogi w zakresie ryzyka rynkowego, ryzyka kredytowego kontrahenta, dźwigni finansowej, NSFR, TLAC i zobowiązań kwalifikowanych, ekspozycji wobec kontrahentów centralnych, ekspozycji wobec CIUs, dużych ekspozycji oraz sprawozdawczości i ujawniania informacji.

Dalszą część implementacji rozwiązań Bazylei IV stanowić ma opublikowany 27 października 2021 r. projekt CRR 3, który wprowadza istotne zmiany w szczególności w obszarach:

• Ryzyka kredytowego – zasadnicza rewizja metody standardowej, a także zmiany w zakresie metody wewnętrznych ratingów (IRB);
• Ryzyka CVA – rezygnacja z metody zaawansowanej i wprowadzenie nowych / zmodyfikowanych metod;
• Ryzyka operacyjnego – zastąpienie dotychczasowych metod nową metodą standardową;
• Ryzyka rynkowego – implementacja standardu FRTB jako wiążącego wymogu w zakresie funduszy własnych;
• Output floor – ograniczenie związane ze stosowaniem modeli wewnętrznych;
• ESG – zdefiniowanie różnych ryzyk należących do kategorii ryzyka ESG oraz wprowadzenie obowiązku raportowego.

KPMG, jako doradca wspierający od wielu lat największe krajowe jak i międzynarodowe instytucje finansowe w zakresie adekwatności kapitałowej, oferuje swoje kompleksowe wsparcie w dostosowaniu do nowych wymogów regulacyjnych wynikających z Bazylei IV. W ramach świadczonych usług proponujemy w szczególności:

• Przeprowadzenie analizy luki regulacyjnej oraz oceny wpływu – wsparcie instytucji w ocenie zgodności aktualnych rozwiązań z nowymi wymogami CRR 2 / Projektu CRR 3, identyfikacji obszarów krytycznych, analizie wpływu nowych wymogów na współczynniki kapitałowe, a także opracowanie efektywnego planu zamknięcia zidentyfikowanych luk regulacyjnych;
• Wdrożenie – pomoc w implementacji wymogów regulacyjnych obejmująca zarówno wsparcie w dostosowaniu istniejących procesów, dokumentacji wewnętrznej oraz narzędzi (m.in. specyfikacja biznesowa lub funkcjonalna zmian w istniejących narzędziach instytucji, dostarczenie dedykowanych narzędzi np. opartych na Excel do kalkulacji poszczególnych wymogów, kompleksowe wdrożenie systemu RWA Calculator) do nowych wymogów regulacyjnych;
• Przegląd post-implementacyjny – weryfikacja działań dostosowawczych instytucji finansowych pod kątem zgodności z wymogami regulacyjnymi, jak i najlepszymi praktykami rynkowymi;
• Bieżące wsparcie w interpretacji wymogów – zapewniamy interdyscyplinarny zespół specjalistów posiadających rozległą wiedzę merytoryczną oraz wieloletnie doświadczenie praktyczne w doradztwie z zakresu adekwatności kapitałowej.