Skuteczny program zarządzania ryzykiem nadużyć zapewni klientom narzędzia zgodne z wymogami regulacyjnymi, a także potrzebami biznesowymi. Do typowych problemów podmiotów w zakresie środowiska kontroli należą:
- jakie są najistotniejsze obszary, podatne na wystąpienie nadużyć,
- czy wdrożono skuteczne mechanizmy kontrolne,
- czy funkcjonujące mechanizmy są stosowane w praktyce,
- jak wygląda kultura reagowania na nadużycia w firmie,
- w jaki sposób można zwiększyć efektywność programu compliance.
Brak mechanizmów kontroli wewnętrznej lub mechanizmy działające w sposób nieefektywny są częstą przyczyną wystąpienia nieprawidłowości w przedsiębiorstwach. Do częstych problemów podmiotów w zakresie środowiska kontroli należą:
- nieistniejące lub zdezaktualizowane procedury wewnętrzne w zakresie compliance,
- niedopasowanie mechanizmów kontrolnych do struktury organizacji,
- brak odpowiedniego nadzoru i podziału obowiązków, w tym również w zakresie autoryzacji i dostępów,
- brak udokumentowania realizacji obowiązków z zakresu compliance,
- rekrutacja nowych pracowników prowadzona bez odpowiedniej weryfikacji kandydatów,
- niedoskonałości kultury etycznej organizacji.
Poza potencjalnymi stratami finansowymi wynikającymi z dokonanych nadużyć, firmy mogą mierzyć się z innymi zagrożeniami, takimi jak:
- kary od regulatorów oraz koszty ewentualnego postępowania przed sądem,
- utrata zaufania klientów, pracowników lub dostawców,
- pogorszenie wizerunku i reputacji firmy,
- odwrócenie uwagi osób zarządzających od strategicznych celów biznesowych.
