銀行及氣候風險—巴塞爾委員會發布之報告

• 銀行同時暴險於實體風險以及轉型風險
• 衡量氣候風險—建立一套衡量方法
• 下一步為何？

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第一份報告探討氣候相關財務風險如何產生，以及如何影響銀行和銀行體系。

應注意之重點

• 銀行及銀行體系正透過總體經濟與個體經濟兩傳播管道暴險於氣候變遷，而此兩管道源自於兩個不同類型的氣候風險驅動因素：實體風險及轉型氣候風險的驅動因素。
• 金融機構採用的傳統風險分類可用於描繪氣候相關財務風險，而該傳統風險分類亦反映於巴塞爾架構中。這些風險分類包含信用風險、市場風險、流動性風險、營運風險以及商譽風險。
• 實體風險及轉型風險在經濟、金融市場方面的影響可能會因地理環境、產業、經濟體系、金融體系等因素而不同。例如，氣候相關暴險會依據以下因素而異：銀行的地理位置、銀行在不同天氣型態之下的暴險、自然環境、政治體制以及消費者感受。

第二份報告提供了與氣候相關財務風險衡量有關的概念問題簡述，並描述了銀行及監管機關的現有慣例以及正在發展的方法。

應注意之重點

• 氣候相關財務風險具備獨有的特性，因此銀行需要足夠細微的資料，發展前瞻性預測的衡量方法，也可能需要調整傳統風險管理工具，將這些風險納入風險管理工具之中。
• 銀行目前主要聚焦於信用風險的衡量，而較少聚焦於其他風險分類。
• 銀行所採取的行動正持續加快速度。銀行及監管機關正處於將氣候風險轉型為穩健、可量化之財務風險的初步階段。初步的情境分析及壓力測試聚焦於選定的投資組合，或是對轉型風險的暴險，以及實體風險的隱憂。
• 各種方法近期已被銀行採用或是正在發展當中；然而，估計過程中仍然存在著諸多挑戰，包含資料差距以及數據不確定性（與長期特性和氣候變遷不可預測性有關聯的不確定性）。在銀行因應這些挑戰的同時，銀行在估計與有效減緩氣候相關財務風險等方面的能力，將有所提升。

此次巴塞爾委員會發布的報告為委員會的下個工作階段提供了一個概念性的基礎—辨認巴塞爾架構中存在的潛在差距，並斟酌因應上述差距的方法。