System informatyczny wspierający kompleksowo standard MSSF 9

Narzędzie posiada siedem modułów.  W zależności od oczekiwań i wymogów klienta, w ramach projektu mogą zostać wdrożone wybrane moduły naszego rozwiązania.

1. Moduł analizy indywidualnej

Jest to moduł do przeprowadzania scenariuszowej wyceny ekspozycji indywidualnie istotnych. Analitycy przygotowują w nim analizę odzysków dla ekspozycji indywidualnie istotnych będących w default’cie (stage 3) oraz dla ekspozycji indywidualnie istotnych POCI.

2. Moduł impairmentu kolektywnego

Jest to moduł, w którym system przypisuje ekspozycjom sposób ich oceny (indywidualnej lub kolektywnej) oraz przeprowadza klasyfikację ekspozycji do odpowiedniego koszyka (stage’a) zgodnie z logiką transferu zdefiniowaną w MSSF9.  Ponadto do każdej ekspozycji przypisywane są wartości parametrów ryzyka (m.in. EAD, ECL). Następnie dla każdej ekspozycji system kalkuluje harmonogram EAD oraz wartość oczekiwanych strat kredytowych (ECL bilansowego oraz ECL pozabilansowego).

Podczas przetwarzania danych system korzysta z rozbudowanego modułu parametryzacji. Moduł ten pozwala użytkownikowi w elastyczny sposób budować zestaw parametrów danego przetwarzania w systemie i zmieniać go zgodnie z nowymi założeniami biznesowymi.

3. Moduł odsetek impairmentowych

W tym module na podstawie dla ekspozycji znajdujących się w koszyku 3 kalkulowana jest wartość korekty odsetek impairmentowych (KOI). Moduł ten jest również odpowiedzialny za podział wartości ECL bilansowego na wartość KOI stanowiącego część oczekiwanych strat kredytowych oraz odpis na bilansową część ekspozycji (dane o ECL pobierane są z modułu analizy indywidualnej oraz z modułu kolektywnego).

4. Moduł POCI

Jest to moduł dedykowany do kompleksowej obsługi ekspozycji POCI, tzn. aktywów finansowych, które w momencie początkowego ujęcia mają stwierdzoną utratę wartości.

W ramach tego modułu system szacuje oczekiwany harmonogram spłat dla kolektywnych aktywów POCI, pobiera dane o oczekiwanych harmonogramach spłat dla pozostałych ekspozycji, kalkuluje wartość stopy CEIR i odsetek CEIR.

Moduł obsługuje również zdarzenia identyfikowane dla aktywów POCI (zdarzenie nieoczekiwanych CF, braków oczekiwanych CF, zmiany oczekiwań względem przyszłych przepływów i kalkulacja Loss Allowance, kalkulacja odsetek od Loss Allowance, zdarzenia nieistotnej modyfikacji). 

5. Moduł księgowy

Na podstawie wyników z modułu analizy indywidualnej, kolektywnego, KOI, POCI oraz ESP moduł księgowy jest odpowiedzialny za generowanie analitycznych zapisów księgowych obsługujących ruchy na kontach odpisu bilansowego, ECL pozabilansowego, KOI, kontach POCI oraz z obszaru ESP.

Analityka księgowa jest dostępna dla użytkowników systemu, co pozwala na przeprowadzenie szczegółowej analizy wyników.

Moduł księgowy jest odpowiedzialny również za wygenerowanie ekstraktu wyjściowego z księgowaniami i przesłanie go do Księgi Głównej zgodnie z wymaganiami przedstawionymi przez klienta. 

6. Moduł NDD

Moduł NDD to moduł działający w systemie w ramach procesu dziennego. System identyfikuje zdarzenie wystąpienia przesłanek ilościowej i jakościowych zdarzenia default i na tej podstawie wyznacza status default zgodnie z Nową Definicją Default (NDD). System jest odpowiedzialny również za monitoring sytuacji ekspozycji / klienta w okresie kwarantanny (default) oraz w okresie próbnym (forborne).

7.  Moduł ESP

Moduł ESP służy do wyceny instrumentów finansowych według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. W module obsługiwane są ekspozycje rozliczane liniowo oraz efektywnie. System wyznacza wartość efektywnej stopy procentowej, przeprowadza rozliczenie w czasie korekty do odsetek efektywnych oraz prowizji i kosztów wraz z zapisami księgowymi. W przypadku zidentyfikowania zdarzenia zmiany, system przelicza rozliczenia dla takiej umowy. Moduł pozwala na elastyczną parametryzację sposobów rozliczania różnych grup produktowych, prowizyjnych i kosztowych, dostosowując się do potrzeb biznesowych.

Możliwe jest wdrożenie wszystkich lub wybranych przez klienta modułów systemu IFRS Calculator, w zależności od wymagań oraz oczekiwań firmy.

Technologia rozwiązania

• Baza danych Oracle.
• Interfejs użytkownika jest aplikacją webową stworzoną w języku C# w ASP.NET.

Korzyści wdrożeń takich produktów/rozwiązań dla klienta

System obsługuje całościowy proces obszaru impairmentowego – zarówno od strony kalkulacji (kalkulacja oczekiwanych strat kredytowych dla kontraktów kolektywnych we wszystkich koszykach, jak i dla ekspozycji istotnych indywidualnie, a także przeprowadzenie przeliczeń dla aktywów POCI), jak i od strony księgowej. Dodatkowo, kolejne moduły (ESP i NDD) dają możliwość włączenia w jeden proces również tych dwóch obszarów. 

System IFRS Calculator wspiera klienta w automatyzacji procesów związanych z obsługą obszaru utraty wartości zgodnie z MSSF 9, ESP oraz NDD. Procesy przeprowadzane w systemie są ustrukturyzowane i przejrzyste. Wdrożenie systemu sprzyja poprawie jakości danych – zarówno wejściowych (system identyfikuje ewentualne błędy w danych wejściowych), jak i wyjściowych.  

System posiada rozbudowany moduł parametryzacji, który pozwala w elastyczny sposób budować zestawy parametrów danego przetwarzania w systemie i dostosowywać je do nowych założeń biznesowych. Pomimo stosunkowo skomplikowanych wymogów dotyczących parametrów wykorzystywanych do obsługi MSSF 9 (parametry transfer logic, parametry ryzyka kredytowego oraz pozostałe parametry) interfejs użytkownika został zaimplementowany tak, aby korzystanie z niego oraz definiowanie parametrów przetwarzania było proste i intuicyjne.