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Le nouveau reporting ESEF (European Single Electronic Format) vise à faciliter l’échange de données au format électronique mais également leur traitement et leur analyse. La mise en œuvre de ce reporting va conduire les sociétés cotées sur un marché réglementé à publier leurs comptes consolidés au format électronique iXBRL pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier 2020.

Sa mise en œuvre constitue un enjeu d’un point de vue comptable (rapprochement à la taxonomie ESEF et présentation des comptes), opérationnel (changement éventuel du processus et du calendrier de production du Rapport Financier Annuel et/ou Document d’Enregistrement Universel) et technologique (systèmes d’information et outil de reporting).

Pour vos projets de digitalisation ou d’amélioration de votre communication financière, de mise en conformité aux exigences ESEF, KPMG peut vous accompagner et vous faire bénéficier aussi bien d’une expertise technologique que d’un savoir-faire issu des meilleures pratiques financières et de gestion de projet. Nous mettons aussi à votre disposition les dernières actualités et outils autour de ce thème, pour vous préparer au mieux à cette échéance.

En Une


webconférence

Dernière ligne droite pour le reporting électronique

16 octobre 2020 | 

Evénement organisé en partenariat avec Workiva.

article

Projet iXBRL, préparez-vous dès maintenant à la digitalisation de votre rapport financier annuel

4 août 2020 | 

Nos experts KPMG vous résument les pièges à éviter et les bons réflexes à adopter.

Articles & newsletters


Projet iXBRL, préparez-vous dès maintenant à la digitalisation de votre rapport financier annuel

4 août 2020 | 

Nos experts KPMG vous résument les pièges à éviter et les bons réflexes à adopter.

Newsletter ESEF n°3

3 août 2020 | 

Cette newsletter présente les récentes actualités ESMA : une mise à jour récente du Manuel du reporting, l’incorporation de la taxonomie IFRS 2020 dans le Regulatory Technical Standard et un exemple de tagging ESEF. Vous y trouverez également d’autres informations vous aidant à mieux maîtriser le reporting électronique.

Solution de Disclosure Management : comment en faire un outil rentable ?

27 juillet 2020 |  

Les outils de Disclosure Management permettent de digitaliser la production de rapports récurrents émis par des entreprises pour leurs besoins de communication externe et interne. Ils s’appuient sur des fonctionnalités de workflow, de contrôles des données et de collaboration.

Newsletter ESEF n°2

23 juin 2020 | 

Cette newsletter reprend le décret publié le 2 juin 2020 consacrant l’inclusion de la conclusion des Commissaires aux Comptes sur la conformité des états financiers aux obligations ESEF dans le rapport de certification des états financiers. Vous y trouverez également un article sur les critères indispensables à prendre en compte avant d’entamer un processus de sélection d’outil de balisage iXBRL.

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Projet ESEF : choisir le bon outil iXBRL

23 juin 2020 | 

A quelques mois des premiers dépôts de rapports financiers au format XBRL, le nombre de solutions informatiques permettant de répondre aux besoins du reporting ESEF est devenu assez important. Dans ce contexte, la recherche d’un logiciel adapté est une étape cruciale du projet ESEF. Pour vous repérer, nous avons sélectionné quelques critères indispensables à examiner avant d’entamer le processus de sélection.

Faciliter la mise en œuvre du reporting électronique : présentation des états financiers primaires en IFRS et codification "ESEF"

Mai 2020 | 

L’ANC a publié deux textes complémentaires en date du 6 mars 2020 relatifs aux états financiers établis en IFRS : la recommandation ANC 2020-01 relative au format des comptes consolidés des entreprises établis selon le référentiel IFRS et la recommandation ANC 2020-02 proposant une codification - au format requis par l’ESEF - des états financiers établis selon la nouvelle recommandation 2020-01. Cet article revient sur ces deux recommandations et leur portée dans la mise en œuvre du reporting électronique.

Newsletter ESEF n°1

Avril 2020 | 

La mise en oeuvre du reporting électronique est imminente ! Pour vous préparer au mieux à cette échéance malgré le confinement, vous trouverez les dernières actualités autour de ce thème.

Le nouveau reporting financier électronique des sociétés cotées : des enjeux et impacts structurants pour les entreprises

Mars 2020 | 

Les sociétés cotées sur un marché réglementé ont désormais l’obligation d’établir leur rapport financier annuel selon un seul format européen ESEF (European Single Electronic Format). Derrière ce sigle se cachent, pour les entreprises concernées, des changements profonds dans leur pratique usuelle d’établissement des rapports financiers, assortis d’une certaine complexité de mise en œuvre.

Radio KPMG : Reporting électronique : l’échéance approche !

5 novembre 2019 | 

Cette émission de Radio KPMG a été l’occasion d’apporter un éclairage et des conseils pratiques pour se préparer à cette nouvelle obligation. Avec Astrid Montagnier, Associée au sein du Département Global Assurance "Normes comptables & Reporting" de KPMG, et Etienne Cunin, Directeur dans le Département Capital Markets de KPMG Advisory dans le département Capital Markets.


Conférences & webinars


Dernière ligne droite pour le reporting électronique

16 octobre 2020 | 

Evénement organisé en partenariat avec Workiva.

Webinar en partenariat avec l’APDC

8 juin 2020 | 

Ce webinar intitulé "Reporting électronique : le compte à rebours a commencé" a été animé avec la participation de l’Autorité des Marchés Financiers. Ce webinar est désormais disponible en replay.

Webinar en partenariat avec Workiva

3 avril 2020 | 

Ce webinar présentait les enjeux comptables, de process et de communication financière du projet, ainsi que les fonctionnalités de l’outil Workiva. Il est disponible en replay, avec le support de présentation.

Webinar en partenariat avec Invoke

2 avril 2020 | 

Ce webinar présentait les enjeux comptables, de process et de communication financière du projet, ainsi que les fonctionnalités de l'outil Invoke. Il est disponible en replay, avec le support de présentation.

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Webinar en partenariat avec l’IFA

22 novembre 2019 | 

"Reporting XBRL. Quels enjeux pour les administrateurs ?". Le nouveau reporting ESEF ouvre la voie à une nouvelle norme de reporting financier imposant la publication du rapport financier annuel selon le format électronique xHTML et un balisage des comptes consolidés selon une taxonomie spécifique utilisant la technologie iXBRL. Ce nouveau format électronique de reporting soulève un certain nombre de questions tant d’un point de vue opérationnel, technologique que juridique. Quels sont les enjeux pour les administrateurs ? Quels sont les impacts sur la lecture des états financiers et le processus d’arrêté des comptes ?

Evènement CCH Tagetik Day

19 septembre 2019 |

Lors de cet évènement Judicaël Ridel, Senior Manager, Technology Transformation et Siong Ho Wang Yin, Senior Manager, Audit, Global Assurance, ont co-animé un atelier sur les enjeux de la communication financière à l’heure de la transition au reporting électronique.

Evènement KPMG

24 mai 2019 |

A l’occasion d’un petit déjeuner conférence, les experts Capital Markets Advisory et Global Assurance ont présenté les enjeux (opérationnels et technologiques) ainsi que les problématiques soulevés par la mise en œuvre de ce reporting électronique ESEF. A cette occasion, l’Autorité des Marchés Financiers a rappelé le cadre réglementaire de l’exigence et participé à la table ronde en présence de nos deux invités des groupes Air France –KLM et du Groupe TOTAL.


Documentation ESEF


Autorité des Normes Comptables (ANC)

Recommandation ANC N°2020-02 du 6 mars 2020 | Elle propose une codification au format requis par l’ESEF des états financiers de synthèse illustrés par l’ANC dans sa recommandation 2020-01. Elle a pour objectif de faciliter la mise en œuvre du reporting électronique. Néanmoins, les balises proposées ne le sont qu’à titre indicatif et doivent être adaptées en fonction des spécificités de l’entreprise et du contenu comptable des rubriques.

 Site internet de l'ANC | Accédez à la page internet de l’ANC relative aux normes internationales.

Autorité des Marchés Financiers (AMF)

Dossier ESEF | L’Autorité des Marchés Financiers met à disposition sur son site internet un certain nombre de ressources externes (site XBRL.org, site ESMA) et internes (supports pédagogiques des ateliers des 25 juin 2018, 4 décembre 2018 et 9 décembre 2019).

FAQ ESEF | Elle a également recensé un certain nombre des questions (FAQ) que se posent les émetteurs sur le reporting électronique ESEF.

European Securities and Markets Authority (ESMA)

Accédez ici aux ressources publiées par l’ESMA : Regulatory Technical Standard (RTS), taxonomie ESEF,  ESEF Conformance Suite, ESEF Manual Reporting, tutoriels). 

IASB

Retrouvez les informations et ressources de l’IASB sur la taxonomie IFRS  sur leur site internet. Vous retrouverez entre autres :

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