EBA veröffentlicht aktualisierte technische Durchführungsstandards bzgl Markt- und Kreditrisiko

Die am 5. Mai 2022 veröffentlichte Publikation der EBA enthält die Aktualisierung ihrer technischen Durchführungsstandards (ITS) für die Datenerhebung für das aufsichtliche Benchmarking 2023 bzgl der internen Ansätze für Markt- und Kreditrisiken und die Rechnungslegung nach IFRS 9. Die aktualisierten ITS enthalten alle Benchmarking-Portfolios sowie diesbezügliche Kennzahlen, die für das Benchmarking im Jahr 2023 verwendet werden.

Die vorliegende Überprüfung erstreckt sich auf die genehmigten, auf internen Ratings basierenden Ansätze (IRB-Ansätze), die für die Berechnung der Eigenmittelanforderungen für das Kredit- und Marktrisiko verwendet werden, sowie auf interne Modelle, die für IFRS 9 verwendet werden.

Bezüglich des Marktrisikos wird die Datenerhebung auf neue, jüngst angewandte Instrumente und Portfolios ausgedehnt, um die Aussagekraft der Untersuchung zu erhalten. Im Zusammenhang mit dem Kreditrisiko werden kleinere Änderungen an den Benchmark-Portfolios vorgenommen, allerdings erfolgen keine Änderungen an den Datenfeldern für die Meldezwecke. Die Templates zu IFRS 9 bleiben unverändert.

Zudem betont die EBA, dass sich das Benchmarking als nützliches Instrument für die Bewertung der Auswirkungen der COVID-19 Pandemie auf den Bankensektor erwiesen hat. Der Fokus im vergangenen Jahr war und wird es künftig sein, Abweichungen von den Benchmarks, die auf die Pandemie oder andere geschäftsbezogene Entwicklungen zurückgeführt werden können, von denjenigen, die auf die internen Ansätze zurückzuführen sind, zu trennen.

Die EBA Publikation enthält weitere Informationen.