Обзор финансового регулирования, #1 (январь) - KPMG | UZ
close
Share with your friends

Обзор финансового регулирования, #1 (январь)

Обзор финансового регулирования, #1 (январь)

По теме

Банк России

Европейская служба банковского надзора 

Европейский центральный банк

Банк международных расчетов

Банк России

Внесение изменений в Положение Банка России о порядке отбора аудиторских организаций для проведения проверок кредитных организаций

30 января 2018

Указанием Банка России № 4669-У от 26.12.2017 г. внесены изменения в Положение № 442-П от 30.11.2014 г. «О порядке проведения отбора аудиторских организаций для проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) по поручению Совета директоров Банка России». Указание вступает в силу с 09.02.2018 г.

В соответствии с изменениями, уточнен круг должностных лиц Банка России, ответственных за проведение предварительного отбора аудиторских организаций для проведения проверок в кредитных организациях.

Одно из наиболее значимых изменений относится к порядку исключения аудиторской организации из списка «соответствующих критериям» организаций, которым может быть поручено проведение проверок.

В частности, проект приказа об исключении аудиторской организации из списка составляется на основе мотивированного ходатайства подразделений Банка России. Приказ предоставляется на подпись Председателя Банка России после согласования со стороны вовлеченных в процесс заместителей Председателя Банка России. Уведомление об исключении из списка направляется аудиторской организации в течение трех дней, с изложением соответствующих оснований для подобного решения.

Подробнее

 

Внесение изменений в Указание Банка России о требованиях по управлению рисками в негосударственных пенсионных фондах

26 января 2018

Указанием Банка России № 4636-У от 06.12.2017г. внесены изменения в Указание № 4060-У от 04.07.2016 г. «О требованиях к организации системы управления рисками негосударственного пенсионного фонда». Указание вступает в силу с 31.01.2018 г.

В соответствии с внесенными изменениями, уточнены требования к проведению стресс-тестирования в негосударственных пенсионных фондах.

Во-первых, фонды должны обеспечивать достаточность средств по результатам прохождения стресс-тестирования. В случае выявления недостаточности средств фонд обязан направить в Банк России уведомление с приложением информации и документов, использованных в стресс-тестировании.

Во-вторых, Банк России утвердил подробные требования к проведению стресс-тестирования. В частности, фонды должны будут создавать поквартальный прогноз активов и обязательств в пределах стрессового периода, оценивать влияние стресса на стоимость активов и величину обязательств (включая оценку дефолта по активам) и на притоки и оттоки денежных средств.

В Указании также даны инструкции для определения вероятности дефолтов и предположений об их наступлении, а также для проведения оценки стоимости активов и обязательств.

Подробнее

Вернуться наверх

Внесение изменений в Положение Банка России об обязательных резервах кредитных организаций

22 января 2018

Указанием Банка России № 4605-У от 13.11.2017г. внесены изменения в Положение № 507-П от 01.12.2015 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций». Указание вступает в силу с 01.02.2018 г.

В соответствии с внесенными изменениями, определенные балансовые счетa исключаются из состава резервируемых обязательств (например, суммы арендных плат и лизинговых платежей, полученных кредитной организацией в отчетном периоде, но относящихся к будущим периодам; определенные виды обязательств, возникающие в рамках оказания финансовой помощи кредитной организации).

Обязательства по сделкам репо перед некредитными финансовыми организациями должны быть включены в состав резервируемых обязательств кредитных организаций, которые являются центральным контрагентам для данных сделок (дополнительные условия применимы).

Изменены также требования к содержанию плана-графика, который кредитная организация разрабатывает при наличии недовзноса на счета по учету обязательных резервов.

Подробнее

 

Внесение изменений в Инструкцию Банка России об обязательных нормативах банков

16 января 2018

Указанием Банка России № 4635-У от 06.12.2017 г. внесены изменения в Инструкцию № 180-И от 28.06.2017 г. «Об обязательных нормативах банков». Указание вступает в силу с 26.01.2018 г.

В соответствии с внесенными изменениями, вводится в действие норматив финансового рычага (норматив Н1.4), согласно которому величина основного капитала банка должна превышать 3% от суммы балансовых активов, взвешенных по уровню кредитного риска 100%, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, кредитного риска по операциям с ПФИ, кредитного риска по сделкам купли-продажи ценных бумаг с обязательством обратной продажи (покупки) и по операциям кредитования ценными бумагами.

Другое значительное изменение касается расчета регуляторного капитала для покрытия кредитного риска по ипотечным кредитам, предоставленным участникам программы жилищного обеспечения военнослужащих. В частности, при расчете соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости недвижимого имущества, величина основного долга уменьшается на величину страховой суммы в том случае, когда первоначальный взнос за приобретаемое имущество осуществляется заемщиком за счет собственных средств и составляет более 20% от справедливой стоимости предмета залога, и страховое покрытие риска предоставляется страховой компанией с высоким кредитным рейтингом (дополнительные условия применимы).

Подробнее

Вернуться наверх

Европейская служба банковского надзора

Запущена программа стресс-тестирования банковского сектора в странах ЕС за 2018 год

31 января 2018

Европейская служба банковского надзора (European Banking Authority – EBA) проводит стресс-тестирование в банковском секторе стран ЕС за 2018 год. Программа стресс-тестирования была запущена в январе, а результаты будут опубликованы в ноябре 2018 года. Стресс-тестирование охватывает 48 европейских банков, совокупные активы которых составляют 70% банковских активов в ЕС. Базовый и стресс-сценарии были разработаны в результате взаимодействия органов банковского регулирования в ЕС. Основные особенности стресс-сценария:

- отклонение ВВП от базового уровня на 8,3% к 2020 году;
- рост безработицы примерно на 3,3 процентных пункта к 2020 году;
- падение индекса потребительских цен (CPI) на 1,9% по сравнению с базовым уровнем к 2020 году;
- снижение цен на жилую и коммерческую недвижимость на 27,7% и 27,0%, соответственно, по сравнению с базовым уровнем к 2020 году.

Результаты стресс-тестирования будут использованы национальными органами банковского регулирования в странах ЕС для выполнения надзорных функций, в том числе в процессе банковского надзора и оценки достаточности капитала (SREP). Но основании полученных результатов стресс-тестирования EBA будет собирать и раскрывать данные отдельных банков, агрегированные результаты и отдельные интерактивные инструменты, отображающие влияние стресса на банковский сектор.

Подробнее

 

Система индикаторов EBA показывает повышение эффективности работы банковского сектора в странах ЕС

16 января 2018

Начиная с 2013 года Европейская служба банковского надзора (European Banking Authority – EBA) выпускает ежеквартальный отчет, содержащий набор индикаторов, которые характеризуют основные риски и факторы уязвимости банковского сектора в странах ЕС. В систему индикаторов входят количественные данные из банковской регуляторной отчетности, а также аналитические данные и экспертные суждения, полученные по результатам опроса, проведенного EBA среди банков.

EBA опубликовалa результаты за третий квартал 2017 года, которые показывают рост капитала и качества кредитов. Средняя величина базового капитала выросла с 14,3% до 14,6%. Доля просроченных ссуд в совокупном портфеле снизилась до 4,2%, что является самым низким уровнем начиная с 2014 года. Уровень прибыльности продемонстрировал умеренный рост: среднее значение показателя рентабельности капитала достигло 7,1% в третьем квартале, a чистый процентный доход составил 56,0% от общего операционного дохода.

Большинство опрошенных банков ожидают увеличения наклона кривой доходности, роста прибыльности, увеличения объема кредитования розничного сектора, малого и среднего бизнеса, а также роста инвестирования в торговую книгу. Среди негативных прогнозов можно назвать повышенный операционный риск, неопределенность, связанную с выходом Великобритании из ЕС, и растущую конкуренцию со стороны компаний отрасли финтех.

Подробнее

 

Требования к раскрытию переходных положений МСФО 9

12 января 2018

После внедрения МСФО 9 с 01.01.2018г. финансовым учреждениям будет разрешено поэтапно внедрять влияние МСФО 9 на расчет капитала и финансового рычага. Банки, применяющие переходные положения МСФО 9 или аналогичные механизмы для расчета ожидаемых кредитных убытков, обязаны публично раскрывать величину капитала и финансового рычага с учетом и без учета применения переходных положений.

Новые правила Европейской службы банковского надзора (European Banking Authority – EBA) направлены на обеспечение единообразия раскрываемой информации.

Подробнее

Вернуться наверх

Европейский центральный банк

Стресс-тестирование 37 банков ЕС за 2018 год

31 января 2018

Европейский Центральный Банк (European Central Bank – ECB) будет анализировать данные 37 банков с странах ЕС в рамках стресс-тестирования за 2018 год, проводимого Европейской службой банковского надзора (European Banking Authority – EBA).

Надо заметить, что ECB будет проводить собственное стресс-тестирование для банков повышенной значимости, которые не входят в структуру EBA (примечание: четыре греческих банка также будут включены в стресс-тестирование ECB).

Результаты стресс-тестирования для системно-значимых банков будут использованы в оценке достаточности капитала по компоненту 2 Базеля (Pillar 2) для отдельных банков и в рамках процесса банковского надзора и оценки достаточности капитала (SREP).

Подробнее

Банк международных расчетов

Отчет о структурных изменениях в банковском секторе после кризиса

24 января 2018

Банк международных расчетов (Bank of International Settlements – BIS) опубликовал рабочий документ Комитета по глобальным финансовым системам (председателем которого является У. С. Дадли, директор Федерального резервного банка Нью-Йорка). Документ освещает ключевые структурные изменения в банковском секторе после кризиса:

1. Характер, размер и прибыльность банковского бизнеса:

- В странах, непосредственно затронутых кризисом, доля банковского сектора в экономике снизилась. И наоборот, в крупных странах с развивающейся экономикой произошла обратная тенденция.

- Динамика структуры портфелей и выручки показывают, что банки в развитых экономиках отошли от сложных сделок в сторону менее капиталоемких коммерческих банковских операций.

- Показатели прибыльности банков снизились после кризиса, в том числе в связи с вступлением в силу регуляторных требований по ограничению финансового рычага.

2. Стабильность банковского сектора:

- Банки увеличили свою устойчивость через наращивание капитала и буфера ликвидности. Ужесточение регуляторных требований к стресс-тестированию привели к переориентации на более стабильные источники финансирования.

- Изменились рыночные ожидания: крупные банки при низкой прибыльности должны будут снизить свои издержки, вытекающие из прошлых инвестиционных решений, а также осуществить структурные изменения с целю привлечения новых инвесторов.

3. Эффективность финансового посредничества:

- Объем кредитования вырос в крупных развивающихся экономиках, вызывая вопросы о финансовой устойчивости и побуждая к использованию макропруденциальных мер.

- Убытки от кризиса в сочетании с регуляторными изменениями привели к снижению уровня риска и масштаба рыночных операций глобальных банков.

Отчет содержит количественные данные подтверждающие вышеприведенные выводы. BIS также раскрывает статистику (в Excel) по разным банкам за период с 2010 по 2016 годы, в том числе охватывает качество кредитов, структуру портфеля, прибыльность и другие показатели.  

Подробнее

Вернуться наверх

Свяжитесь с нами