Превентивні заходи можуть коштувати дешевше. Така експертиза дозволить виявити, де варто додати контролю, щоб співробітники не змогли скористатися ситуацією та обдурити вас, або навпаки, які процеси занадто забюрократизовані, що зменшує ефективність і створює можливість для реалізації схем.
Джерело: thepage.ua
Якщо у вас в організації все добре, значить, ви чогось не знаєте. Звучить песимістично? Однак саме так можна охарактеризувати внутрішньокорпоративне шахрайство, з яким рано чи пізно стикається кожна компанія.
В одному бізнесі це може набувати загрозливих масштабів у вигляді крадіжки активів, в інших — це можуть бути маніпуляції зі звітністю або банальне злодійство предметів канцелярії співробітником через те, що йому не підвищили зарплату. Кількість випадків шахрайства за минулий рік не тільки не знизилася, але й має тенденцію до зростання.
Так, 2020 рік став рекордним за кількістю випадків, які підпадають під регулювання FCPA (Foreign Corrupt Practices Act або закон про корупцію за кордоном), — 51 кейс. Згідно з прогнозами, 2021 рік зможе побити цей рекорд. Причому, як правило, навіть схеми шахрайства недобросовісні співробітники використовують одні й ті ж.
Розслідувати шахрайство чи ні?
Практично кожна компанія має відділ, який займається розслідуванням шахрайства, або функцію комплаєнсу. Виходячи з нашого досвіду роботи з бізнесами в багатьох галузях можу сказати, що рівень зрілості комплаенс-функції на українському ринку різний. А наявність таких підрозділів зовсім не є «щепленням» від крадіжки корпоративних коштів або активів.
Крім того, факт проведення внутрішнього розслідування, на жаль, не дає стовідсоткової гарантії, що шахрай буде виявлений. Більш того, щоб вжити відповідних заходів і притягнути шахрая до відповідальності, необхідно зібрати якомога більше доказів його провини.
З іншого боку, якщо недобросовісний співробітник зумів реалізувати свої задуми, а керівництво компанії приймає рішення не виносити «сміття з хати» і не проводити розслідування, для шахрая це свого роду сигнал про те, що в якійсь мірі його дії не підлягають покаранню, а значить, боятися нема чого і можна пробувати знову.
Ризик випадків шахрайства в тому, що вони не завжди завершуються тоді, коли компанія з'ясовує, що на рахунках не вистачає грошей або хтось із співробітників отримав відкат або дав хабар.
Іноді бізнесу доводиться платити двічі: низка проступків тягне за собою не тільки прямі втрати компанії в результаті внутрішніх розглядів, але й фінансову відповідальність, наприклад, у вигляді штрафу за недотримання того чи іншого законодавства. Наприклад, у 2020 році стало відомо, що світовий гігант Airbus SE виплатить $3,9 млрд таким країнам, як Великобританія, Франція і США, в рамках мирової угоди після грандіозного корупційного скандалу.
Ще один гучний кейс минулого року — історія з компанією Goldman Sachs Group Inc., яка погодилася заплатити $2,9 млрд, щоб врегулювати ситуацію з порушенням положень FCPA.
Хто попереджений, той озброєний
З яким би типом шахрайства не зіткнулася компанія, набір інструментів для попередження та виявлення незаконних внутрішньокорпоративних маніпуляцій буде ідентичний. Пропоную кілька простих превентивних правил.
По — перше, регулярно проводьте діагностику бізнесу. Це допоможе переконатися, що співробітники не крадуть, а довірені особи не намагаються «захистити» ваші інтереси та «вирішити» нагальні проблеми за допомогою хабара або відкату. Періодичність перевірки залежить від різних чинників: бюджету компанії, розміру та типу бізнесу, потреб, вимог законодавства та політик, а також процедур компанії, ризик-апетиту компанії.
По — друге, не економте на перевірках — ані на зовнішніх із залученням незалежних консультантів, ані на внутрішніх. Витрати на послуги кваліфікованого фахівця, якому можна довіряти, повністю окупляться. Краще звернутися до авторитетної незалежної компанії, яка має мережу консультантів у декількох країнах і багаторічний досвід.
Проведіть аналіз вкладених інвестицій щодо потенційної користі для компанії: порівняйте середній грошове вимір наслідків шахрайства та ваші потенційні витрати на його виявлення та запобігання. І ви побачите, що залучати незалежного консультанта буде дешевше.
По — третє, стежте за змінами в українському та міжнародному законодавстві, за ситуацією на ринку та у конкурентів. Ваше завдання розуміти, що відбувається в інших компаніях і як вони, навіть якщо це конкуренти, справляються з шахрайством для того, щоб використовувати цей досвід у своїй компанії в превентивних цілях.
По — четверте, створіть у своїй компанії сприятливі умови для співробітників. Як лідеру команди вам повинні повністю довіряти. Це означає, що будь-який співробітник може безпосередньо звернутися до вас і повідомити про проступок, навіть якщо мова йде про нього самого. Працівники повинні розуміти, що за повідомлення про проступок в компанії інформатор не буде переслідуваний, а для розслідування події будуть вжиті необхідні заходи.
По — п'яте, якщо ви зіткнулися з шахрайством, не намагайтеся просто «зам'яти» проблему. Поставте до відома всіх співробітників настільки, наскільки це можливо. Команда стане більше довіряти лідеру, коли побачить, що ви реально працюєте над поліпшенням клімату в колективі. Хтось із колег може задуматися, чи не помічав він чогось підозрілого.
Ще один важливий крок — проінформувати ринок. Відкриваючи свої карти, ви запрошуєте конкурентів до діалогу, адже інші гравці ринку можуть поділитися своїми прикладами та досвідом.
І нарешті, будьте проактивні. Часто компанії звертаються до консультантів для проведення перевірок тільки в разі, якщо того вимагає регулятор або материнська компанія. Але чи варто чекати моменту, коли у вашій компанії відбудеться «біда», і ви будете змушені звертатися за допомогою, щоб «погасити пожежу»?
Превентивні заходи можуть коштувати дешевше. Така експертиза дозволить виявити, де варто додати контролю, щоб співробітники не змогли скористатися ситуацією та обдурити вас, або навпаки, які процеси занадто забюрократизовані, що зменшує ефективність і створює можливість для реалізації схем.
Анна Скукіс, менеджерка групи форензік, KPMG в Україні