摘錄家族辦公室所舉辦之專業論壇、活動花絮及影音節目,分享有關家族與事業傳承的議題內容重點,協助您了解並因應規劃。

 

 

影音專區

財富傳承要趁早規劃,才能留愛給家人,工具選擇及運用很重要,要合法合規才能不留遺憾!

— 從財富傳承用途而言,保險與信託有哪些不同?
— 從稅負考量而言,使用信託工具,需留意哪些課稅時點?想靠保險節稅與       傳承資產,要注意哪些可能的實質課稅原則?
— 從家族財富傳承而言,在簽訂信託合約上,需特別關注哪些地方?

尹元聖 家族辦公室協同主持會計師
葉建郎 稅務投資部執業會計師

家族企業邁向百年長青,穩定的股權設計能夠確保家族的經營權及控制權;此外,延攬外部人才、規劃完善的留才制度,方能成就企業的長久經營!

完善員工獎酬制度,企業可掌握三大重點:
1.「員工認股計畫」需留意設定認股的條件及實現的時間點
2. 獎酬工具的設計需能有效獎勵並留住人才
3. 獎酬機制要區分管理階層和基層員工

發行限制員工權利的新股,員工取得股權獎酬時,是否可申請「延緩課稅」?企業透過境外公司支付員工報酬,海外所得如何課稅?直接從境外移轉所得到員工海外帳戶,國稅局是不是就課不到稅?

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

義大利知名品牌Gucci,為何最終股權不歸創辦人家族所有?奢華精品背後,暗藏的是一樁缺乏「家族治理」的家族企業悲劇!

家族一代將股權平分給二代,這樣的作法公平嗎?背後隱藏哪些風險?一代如何保障後代成員有合理的財富分配?需評估哪些稅務議題?

Gucci家族豪門恩怨斷送大好江山,三代間的傳承接班出了什麼問題?同為知名精品Hermès成功傳承六代,仰賴了什麼樣的家族核心價值?

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

跨代創新、主動、承擔風險,加上家族的影響與控制力,造就家族企業再生、展現高績效的秘訣!世代背景與塑造的企業文化不同,常掀起對創業精神認知的戰火,在守成與創新的拉鋸戰中,代際間如何謀合,化解歧見?

推動創新轉型,延續企業成功,二代應有的認知為何?二代成立新事業部門或公司,有別於原有薪資架構的設計引起的衝突該怎麼化解?鼓勵老臣展現創新意願及能力,是否該重新思考合適的報酬機制?本集根據《2022全球家族企業調查報告》的內容及觀察進行探討。

郭士華 家族辦公室主持會計師
劉彥伯 顧問部執行副總經理

疫情、地緣政治等因素為家族企業傳承及現有經營帶來壓力,要「轉型」才能突破困境,但「轉型」豈是說轉就轉?

面對一代、老臣的質疑,希望透過創新轉型、再造企業的接班人該如何作好內部溝通?家族企業轉型成功及失敗的關鍵因素是什麼?轉型過程問題多,家族企業如何借重外部顧問協助,讓轉型事半功倍?

當家族企業遇上轉型,就讓「KPMG創新轉型學院」成為您的最強後盾!

郭士華 家族辦公室主持會計師
劉彥伯 顧問部執行副總經理

感謝聽眾們的一路相挺,企業邁向「百」年,「家族辦公室」與您相伴!

全球各地「家族辦公室」的發展越趨盛行,家族辦公室成為家族財富保存、永續傳承的重要機制!為什麼要有家族辦公室?除了管理資產,它到底還有那些功能?依照家族不同的規模及目的,家族辦公室可區分成哪幾種類型?協助家族永續,KPMG的「家族辦公室」又提供了那些更多元的專業服務?透過家族辦公室的協助,家族如何透過「家族憲法」,創造兩代間對話的契機,有效落實家族價值與理念的傳承?

郭士華 家族辦公室主持會計師
尹元聖 家族辦公室協同主持會計師

家族企業從創富走到傳富,除了思考傳承策略,選對資產傳承工具,釐清傳承的意義、掌握稅負對企業及股東的影響,才能讓財富保值、代代傳承。

資產傳承工具四大常見選擇障礙,快速為您拆解:
1. 設立基金會或公益信託,就能夠達到資產傳承的目的嗎?
2. 選擇信託,既可以達成財產想要給子女,又怕子女敗光的目的,又能節稅?
3. 只要訂立了遺囑,即能有效落實家族掌權者想要傳承財富給誰的想法?
4. 設立閉鎖性公司,如何善用股份轉讓限制,避免財富外流?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

家族企業的傳承是責任的延續,也是賦權的過程,當家族開枝散葉,永續家業需掌握三大核心:

1. 規模仍然是王道
2. 家族對企業的承諾是關鍵
3. 所有權與經營權分而不離

台灣企業該怎麼借鏡西方成功家族傳承經驗?
家族企業啟動傳承的最佳時機為何?
家族成員如何透過多元助力開啟傳承課題?

陳振乾  家族辦公室創辦人 

隨著世代開枝散葉,家族企業將可能面臨傳承策略的選擇,考量稅務成本、評估稅務風險,才能為財富保值、代代傳承。

資產傳承三大常見稅務迷思,快速為您拆解:
1. 兩家公司合併,個人股東也能享受企併法的租稅優惠?
2. 不管是用現金、股權或是土地,相同價值的資產移轉,稅負效果通通都一樣?
3. 海外資產只要轉移給小孩的海外帳戶就不必繳納贈與稅?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

創業不易,守成更難!要繼續經營,還是退出,是許多家族企業面臨的抉擇。

家族企業進行併購時,會遇到哪些阻礙?
如何確保合作對象不是一匹狼?
如何只是暫時退出經營圈,但仍保有控制力?
是不是只有規模大的家族企業較適合併購或引進私募基金?
不想錯過出場的最佳時機,家族企業該如何為自己加分?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
莫士緯 畢馬威財務諮詢(股)公司副總經理

家族企業培養風險意識,才能順利傳承與永續經營!在傳承過程中,最常遇到的3種風險:

  1. 「人頭股東」風險:為了某些原因,不得不採用借名登記投資方式,卻可能引發日後金流舉證困難、贈與稅負的風險,法律上該如何處理與避免?
  2. 「婚姻」風險:夫妻離婚,造成日後家族股權控制的糾紛或流入外人手中。在心態調適、財產分配上,有哪些建議,讓傷害降至最低?
  3. 「隔代贈與」風險:阿公阿嬤疼孫子,將財富傳給未成年的小孫子,會衍生什麼問題?有沒有其他做法,讓財產有更好的運用?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
卓家立 安侯法律事務所主持律師兼所長

「承擔社會責任」有助於家族企業掌握疫後機會、重新回歸市場!

近年盛行的ESG 理念,家族企業如何將其納入經營策略中,以傳承永續、再造新局?國內外企業有沒有哪些ESG轉型的實際案例可參考?對家族企業新世代的接班人來說,在落實ESG上,會建議從哪方面著手?本集根據《2020全球家族企業調查報告》的結果及相關實務案例探討。

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
林泉興 執行副總經理

 

家族企業的傳承與挑戰:全球資產如何配置?

利用衝突展開成功對話、凝聚共識,是家族企業基業長青的關鍵,輔以多元資產配置工具之運用,將達到財富與企業永續傳承之綜效。

KPMG安侯建業專家為您剖析家族企業傳承的理想與現實、家族如何利用衝突,展開成功對話?家族企業與財富傳承成功的重要關鍵、全球資產配置與家族傳承 – 外部挑戰與內部因應、家族傳承與全球資產配置流程、家族傳承與資產配置思考邏輯、家族傳承與資產配置工具 – 應有效搭配運用而非單一工具。