摘錄家族辦公室所舉辦之專業論壇、活動花絮及影音節目,分享有關家族與事業傳承的議題內容重點,協助您了解並因應規劃。

 

 

影音專區

一代想傳,二代不想接,引進「私募股權基金」是延續企業、再創價值的良方,然卻也有「喪失家族精神」的隱憂!當家族企業引進投資人,應秉持哪些心態?

面對私募基金,企業家族成員常有抗拒心理!財務顧問、投資人及家族企業之間,該如何搭建信任橋梁?

家族企業引進私募基金,KPMG家族辦公室可扮演何種角色?提供哪些關鍵服務?

郭士華 家族辦公室主持會計師
莫士緯 KPMG畢馬威財務諮詢(股)公司執行副總

邁入嶄新2024年,迎來轉型新氣象,家族企業面臨轉型之際,藉由「私募基金」等外部力量,更能獲得再生動能!

— 台灣私募股權基金的投資概況為何?台灣家族企業對私募基金的接受度如何?
— 借重私募基金效益多!家族企業要引進投資方,需做好哪些準備與思維?
— 新加坡老牌膠帶製造商,如何透過私募基金提升營運規模、打響品牌知名度?
— 台灣雞蛋品牌拚轉型!它怎麼藉由日系私募基金,強化公司治理、打造新商模?

郭士華 家族辦公室主持會計師
莫士緯 KPMG畢馬威財務諮詢(股)公司執行副總

大缺工、少子化時代,讓人才管理成了家族企業傳承的重要課題!

從識才、育才、留才,帶您深入思考:
— 擴大人才庫!如何透過職涯錨定工具,挖掘組織內潛在人才?
— 管理的智慧!在「情理法」和「法理情」之間如何做到平衡?
— 以人為本!如何跟員工形塑獲利共享的氛圍?

郭士華 家族辦公室主持會計師
莫士緯 KPMG畢馬威財務諮詢(股)公司執行副總

許多南台灣中小企業正進入傳承關鍵時期,除了接班挑戰,「人才」更是企業創造價值的引擎!

— 籌人比籌錢還難!企業求才可以從哪五大核心關鍵能力切入?
— 台灣中南部企業人才難覓,該如何佈局長遠的攬才留才策略?
— 除了建立制度,家族成員和外部人才如何達到和諧共治?
— 別忽略HR關鍵價值!人資與用人單位如何通力協作,吸引對的人才?

郭士華 家族辦公室主持會計師
陳其愷 顧問部執行副總經理暨工業產業協同主持人

以家族之名的企業,要做好傳承,婚姻經營、育兒教養、兩代溝通等,是大家常忽略,卻很重要的關鍵要素。

對家族成員而言,婚姻關係不只是兩個人的事,也是親子教養的重要基礎,更關乎家族及家族企業是否得以延續命脈。

如何讓另一半承襲家族的核心價值,共同透過身教言教傳承給下一代?當與上一代的價值觀不同,該如何化解衝突、攜手迎向未來?

郭士華 家族辦公室主持會計師
顏志鼎 元家企業營運長

洛克斐勒、默克等歐美百年家族企業之所以能基業長青,幕後功臣少不了家族核心價值的落實!

在台灣,也有一家薪火相傳50多年的家族企業–元家企業,即使沒有明文規定的家規,家族仍能找到他們的核心價值,並內化進企業的願景及文化中,轉化為具體的行為,成為支持傳承成功的重要力量!

到底家族的核心價值如何形成?是源自於創辦人的價值觀?亦或是從家庭教育身教言教淬煉出來?

郭士華 家族辦公室主持會計師
顏志鼎 元家企業營運長

事業版圖拓展至新南向國家,世代接班、市場環境、ESG等轉型變革迎面而來!

四大關鍵課題,帶您升級轉型力道:
1. 二代接班意願不高!家族企業如何透過有效溝通,永續經營?
2. 業績碰到天花板、成本越來越高!台商如何提升生產效率?
3. 由外銷轉內銷,拓展新南向內需市場!台商會遇到哪些挑戰?
4. 數位、ESG雙軸轉型迫在眉睫!從何著手,可以一兼兩顧?

郭士華 家族辦公室主持會計師
張字信 工業產業主持會計師
劉彥伯 工業產業主持人
陳家程 海外業務發展中心駐越南區執業會計師

拋開成本競爭、代工思維,轉型走向建立品牌之路,是台灣傳產製造業強化國際競爭力的必修課!

二代如何說服一代願意投資做行銷?決定投入經營品牌,如何兼顧成本效益、分階段達成行銷目標?要花多少時間?人才從何而來?業務與行銷如何相輔相成?

用行銷4P理論來看,從Zara、Uniqlo到One Boy,他們如何打造成功的品牌策略?百年企業De Beers如何從一家開礦公司,拓展成鑽石品牌?

郭士華 家族辦公室主持會計師
黃湘云 La Petite BoÎte 主理人

曾是接班家族事業知名婚紗公司的總監,她竟一度不願繼承家業!該如何勇敢拋開二代人設、積蓄能量再出發?

本集節目邀請經歷林莉婚紗總監的黃湘云Melodie與KPMG安侯建業家族辦公室主持會計師 郭士華,一起分享家族企業的二代如何憑藉能力及努力,在接班與創業之間成就自己的精采!

- 領導者也要有「示弱的勇氣」!適時展現脆弱性如何成為凝聚團隊的關鍵?
- 從基層一路到品牌總監,企業二代怎麼運用數位新思維打通接班之路?
- 在自家婚紗業推動數位變革時面臨了哪些挑戰?Melodie如何親力親為、找出轉型痛點?
- 將「二代標籤」看作成為優秀專業經理人的試煉?Melodie開啟事業新版圖的契機在哪裡?

郭士華 家族辦公室主持會計師
黃湘云 La Petite BoÎte 主理人

持續轉型變革,是快速變動時代的企業命脈;創業精神是一種行為,而非人格特質,要勇於改變與創新。

— 改善代際溝通品質,默克、洛克菲勒家族如何培養二代對企業的認同感?
— 面對接班經營課題,豐田、愛馬仕如何讓家族成員與專業經理人相輔相成、共創新局?
— 家族辦公室的成立,對家族企業而言不只是投資,還有什麼重要角色?
 

郭士華 家族辦公室主持會計師

國人「有土斯有財」觀念根深蒂固,傳承不動產已成家族傳富的關鍵一環,然而,不動產移轉稅制複雜,常使其價值大打折扣!傳承策略該如何布局才能兩全其美?

— 房地合一2.0上路後,傳承不動產給子女,「買賣」、「贈與」和「繼承」哪種方式較能有效節稅?
— 規劃不動產傳承策略,如何評估是否應尋求專家協助?
— 「借名登記」常造成家族爭產糾紛!為避免繼承人間衍生出諸多爭議,可以怎麼做?
— 子女共同繼承家族不動產,怎麼分配才不會失公平?

郭士華 家族辦公室主持會計師
吳能吉 稅務投資部執業會計師

隨著家族財富規模成長,許多企業主選擇投身慈善事業,以回饋社會、創造更深遠的永續影響力,而家族慈善模式的選擇更成了一大學問!

— 慈善基金會、公益信託如何運作?兩者之間的差異在哪裡?
— 公益信託被貼上黑標籤,慈善捐款陷斷鏈危機!「假公益、真避稅、真投資」為何引發諸多爭議?
— 《財團法人法》能夠有效防堵基金會的避稅漏洞嗎?《公益信託修法》進度及方向為何?
— 公益信託與基金會,哪一種較能延續家族創辦人初衷?以「人治」為主的基金會,如何建立監督管理機制?

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

全台上市櫃公司超過五成皆為家族企業,
一、二代在接班過程中選對家族傳承工具,才能讓家業永續、基業長青!

— 控股公司作為傳承工具有哪些優勢與侷限?「閉鎖性家族控股公司」如何成為傳承利器?
─ 四大傳承架構:分業分家、不分業不分家、分家不分業、分業不分家,各有哪些利弊?在法律上可能潛藏哪些風險?
─ 「信託」和「閉鎖性公司」兩大工具該如何選擇,才能鞏固家族經營權、避免財富外流?
─ 透過「預立遺囑」規劃家族資產分配可行嗎?在民法上有什麼限制?

郭士華 家族辦公室主持會計師
卓家立 安侯法律事務所主持律師兼所長

財富傳承要趁早規劃,才能留愛給家人,工具選擇及運用很重要,要合法合規才能不留遺憾!

— 從財富傳承用途而言,保險與信託有哪些不同?
— 從稅負考量而言,使用信託工具,需留意哪些課稅時點?想靠保險節稅與       傳承資產,要注意哪些可能的實質課稅原則?
— 從家族財富傳承而言,在簽訂信託合約上,需特別關注哪些地方?

尹元聖 家族辦公室協同主持會計師
葉建郎 稅務投資部執業會計師

家族企業邁向百年長青,穩定的股權設計能夠確保家族的經營權及控制權;此外,延攬外部人才、規劃完善的留才制度,方能成就企業的長久經營!

完善員工獎酬制度,企業可掌握三大重點:
1.「員工認股計畫」需留意設定認股的條件及實現的時間點
2. 獎酬工具的設計需能有效獎勵並留住人才
3. 獎酬機制要區分管理階層和基層員工

發行限制員工權利的新股,員工取得股權獎酬時,是否可申請「延緩課稅」?企業透過境外公司支付員工報酬,海外所得如何課稅?直接從境外移轉所得到員工海外帳戶,國稅局是不是就課不到稅?

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

義大利知名品牌Gucci,為何最終股權不歸創辦人家族所有?奢華精品背後,暗藏的是一樁缺乏「家族治理」的家族企業悲劇!

家族一代將股權平分給二代,這樣的作法公平嗎?背後隱藏哪些風險?一代如何保障後代成員有合理的財富分配?需評估哪些稅務議題?

Gucci家族豪門恩怨斷送大好江山,三代間的傳承接班出了什麼問題?同為知名精品Hermès成功傳承六代,仰賴了什麼樣的家族核心價值?

郭士華 家族辦公室主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

跨代創新、主動、承擔風險,加上家族的影響與控制力,造就家族企業再生、展現高績效的秘訣!世代背景與塑造的企業文化不同,常掀起對創業精神認知的戰火,在守成與創新的拉鋸戰中,代際間如何謀合,化解歧見?

推動創新轉型,延續企業成功,二代應有的認知為何?二代成立新事業部門或公司,有別於原有薪資架構的設計引起的衝突該怎麼化解?鼓勵老臣展現創新意願及能力,是否該重新思考合適的報酬機制?本集根據《2022全球家族企業調查報告》的內容及觀察進行探討。

郭士華 家族辦公室主持會計師
劉彥伯 顧問部執行副總經理

疫情、地緣政治等因素為家族企業傳承及現有經營帶來壓力,要「轉型」才能突破困境,但「轉型」豈是說轉就轉?

面對一代、老臣的質疑,希望透過創新轉型、再造企業的接班人該如何作好內部溝通?家族企業轉型成功及失敗的關鍵因素是什麼?轉型過程問題多,家族企業如何借重外部顧問協助,讓轉型事半功倍?

當家族企業遇上轉型,就讓「KPMG創新轉型學院」成為您的最強後盾!

郭士華 家族辦公室主持會計師
劉彥伯 顧問部執行副總經理

感謝聽眾們的一路相挺,企業邁向「百」年,「家族辦公室」與您相伴!

全球各地「家族辦公室」的發展越趨盛行,家族辦公室成為家族財富保存、永續傳承的重要機制!為什麼要有家族辦公室?除了管理資產,它到底還有那些功能?依照家族不同的規模及目的,家族辦公室可區分成哪幾種類型?協助家族永續,KPMG的「家族辦公室」又提供了那些更多元的專業服務?透過家族辦公室的協助,家族如何透過「家族憲法」,創造兩代間對話的契機,有效落實家族價值與理念的傳承?

郭士華 家族辦公室主持會計師
尹元聖 家族辦公室協同主持會計師

家族企業從創富走到傳富,除了思考傳承策略,選對資產傳承工具,釐清傳承的意義、掌握稅負對企業及股東的影響,才能讓財富保值、代代傳承。

資產傳承工具四大常見選擇障礙,快速為您拆解:
1. 設立基金會或公益信託,就能夠達到資產傳承的目的嗎?
2. 選擇信託,既可以達成財產想要給子女,又怕子女敗光的目的,又能節稅?
3. 只要訂立了遺囑,即能有效落實家族掌權者想要傳承財富給誰的想法?
4. 設立閉鎖性公司,如何善用股份轉讓限制,避免財富外流?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

家族企業的傳承是責任的延續,也是賦權的過程,當家族開枝散葉,永續家業需掌握三大核心:

1. 規模仍然是王道
2. 家族對企業的承諾是關鍵
3. 所有權與經營權分而不離

台灣企業該怎麼借鏡西方成功家族傳承經驗?
家族企業啟動傳承的最佳時機為何?
家族成員如何透過多元助力開啟傳承課題?

陳振乾  家族辦公室創辦人 

隨著世代開枝散葉,家族企業將可能面臨傳承策略的選擇,考量稅務成本、評估稅務風險,才能為財富保值、代代傳承。

資產傳承三大常見稅務迷思,快速為您拆解:
1. 兩家公司合併,個人股東也能享受企併法的租稅優惠?
2. 不管是用現金、股權或是土地,相同價值的資產移轉,稅負效果通通都一樣?
3. 海外資產只要轉移給小孩的海外帳戶就不必繳納贈與稅?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
洪銘鴻 稅務投資部執業會計師

創業不易,守成更難!要繼續經營,還是退出,是許多家族企業面臨的抉擇。

家族企業進行併購時,會遇到哪些阻礙?
如何確保合作對象不是一匹狼?
如何只是暫時退出經營圈,但仍保有控制力?
是不是只有規模大的家族企業較適合併購或引進私募基金?
不想錯過出場的最佳時機,家族企業該如何為自己加分?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
莫士緯 畢馬威財務諮詢(股)公司副總經理

家族企業培養風險意識,才能順利傳承與永續經營!在傳承過程中,最常遇到的3種風險:

  1. 「人頭股東」風險:為了某些原因,不得不採用借名登記投資方式,卻可能引發日後金流舉證困難、贈與稅負的風險,法律上該如何處理與避免?
  2. 「婚姻」風險:夫妻離婚,造成日後家族股權控制的糾紛或流入外人手中。在心態調適、財產分配上,有哪些建議,讓傷害降至最低?
  3. 「隔代贈與」風險:阿公阿嬤疼孫子,將財富傳給未成年的小孫子,會衍生什麼問題?有沒有其他做法,讓財產有更好的運用?

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
卓家立 安侯法律事務所主持律師兼所長

「承擔社會責任」有助於家族企業掌握疫後機會、重新回歸市場!

近年盛行的ESG 理念,家族企業如何將其納入經營策略中,以傳承永續、再造新局?國內外企業有沒有哪些ESG轉型的實際案例可參考?對家族企業新世代的接班人來說,在落實ESG上,會建議從哪方面著手?本集根據《2020全球家族企業調查報告》的結果及相關實務案例探討。

郭士華 家族辦公室協同主持會計師
林泉興 執行副總經理

 

家族企業的傳承與挑戰:全球資產如何配置?

利用衝突展開成功對話、凝聚共識,是家族企業基業長青的關鍵,輔以多元資產配置工具之運用,將達到財富與企業永續傳承之綜效。

KPMG安侯建業專家為您剖析家族企業傳承的理想與現實、家族如何利用衝突,展開成功對話?家族企業與財富傳承成功的重要關鍵、全球資產配置與家族傳承 – 外部挑戰與內部因應、家族傳承與全球資產配置流程、家族傳承與資產配置思考邏輯、家族傳承與資產配置工具 – 應有效搭配運用而非單一工具。