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KPMG攜手德國萊因!探討太陽光電融資實務與風險

KPMG攜手德國萊因!探討太陽光電融資實務與風險

政府發展再生能源,不僅促使企業使用綠電,更鼓勵銀行參與綠色金融,以落實能源轉型與永續發展。本工作坊邀集國內銀行與金融機構業者參與,針對太陽光電在專案融資與盡職調查的實務作業進行深入討論

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發展再生能源是當前國際趨勢,也是我國重要能源及產業政策。政府發展再生能源,不僅促使企業使用綠電,更鼓勵銀行參與綠色金融,以落實能源轉型與永續發展。KPMG安侯建業攜手台灣德國萊因(TÜV)於今(7)日共同主辦「2021太陽光電專案融資及ESG盡職調查工作坊」,邀集國內銀行與金融機構業者參與,就太陽光電在專案融資與盡職調查的實務作業進行熱烈討論。

政府設立2025年再生能源發電占比20%的目標,其中太陽光電目標裝置量為20GW,不僅帶動相關產業發展,也衍生可觀的投融資需求,為國內金融機構帶來龐大商機。再生能源為資本密集型產業,以我國綠能主力的太陽光電和離岸風電而言,預計在2025年有上兆元資金需求。有別於過去本土銀行熟悉的企業融資放貸,此類專案通常以專案融資方式進行。工作坊上半場便透過太陽光電廠財務模組與發電量,探討銀行融資時可能面臨的相關風險。

KPMG安侯建業綠能產業服務團隊主持人陳文正指出,專案融資的特性是以特殊目的公司(SPV)經濟活動產生的現金流作為還款來源,以及以本身資產作為擔保。委任第三方辦理專案盡職調查是金融機構授信時須遵守的準則之一。KPMG安侯企管陳俊瑋經理表示,專案的財務模組是銀行評估融資條件的主要依據,透過KPMG的財務模組檢核工具Model Review Tool (MRT)進行追蹤與紀錄,可增加檢核的效率和品質,替專案進行完整的財務可行性及風險評估。

近年在永續發展的潮流下,將永續議題與銀行核心業務結合、鼓勵銀行落實企業社會責任,不提供資金給對環境、社會有不良影響專案的「赤道原則」應運而生,截至目前我國已有8家金融機構宣布加入赤道原則。越來越多銀行在再生能源專案的融資上不僅關注財務風險,還得將ESG(環境、社會與治理)及責任投資的影響納入考量。活動下半場從銀行赤道原則遵循角度出發,在融資時的ESG、法律面向進行實務探討。

安侯法律事務所資深律師倪伯萱指出,專案融資時進行法律盡職調查是為了評估專案執行過程中面臨的法律風險,包括土地取得、政府許可、合約內容是否保障借款人的權益等。近期太陽光電法令有許多修法調整,包括放寬銀行對太陽光電專案授信的限制、嚴格把關農地種電、確立漁電共生先行、以及推動環境及社會檢核等措施,其中環境及社會檢核機制與赤道原則之立意不謀而合。

KPMG安侯永續發展顧問公司協理狄佳瑩提到,銀行簽署赤道原則後,需採用國際標準如國際金融公司(IFC)的績效標準與世界銀行(World Bank)的環境、健康與安全指引,來進行環境與社會風險審查,僅遵循我國法規無法符合赤道原則要求,這對銀行來說會是不小的挑戰。我國「綠色金融行動方案2.0」對於鼓勵金融機構簽署赤道原則的政策方向明確,建議銀行及早引入相關資源並建立工具,才能將對業務與專案時程的影響降到最低。

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