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淺談加密資產的洗錢防制議題 - 掌握洗錢防制二三事,迎接代幣經濟新時代

淺談加密資產的洗錢防制議題 - 掌握洗錢防制二三事,迎接代幣經濟新時代

從比特幣出現到以太坊的上鏈募資,分散式帳本技術經過近十年的發展,帶動不少虛擬貨幣與區塊鏈熱潮,坊間的「代幣」(Token)除了「支付型代幣」外,金管會也研擬對「證券型代幣」進行規範。台灣經過先前亞太區洗錢防制組織(APG)的第三輪國家評鑑,在洗錢防制、打擊資恐暨反武器擴散規範更加嚴謹。然而,部分代幣運用點對點(Peer-to-Peer)方式交易,加上缺乏實際文字意義的網路收款地址,不同於傳統金融活動有著「帳號」或「戶名」── 加密資產如何遵循洗錢防制規範,代幣產業又如何有效管控洗錢及資恐風險,將是相關產業無法忽視的議題

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從比特幣出現到以太坊的上鏈募資,分散式帳本技術經過近十年的發展,帶動不少虛擬貨幣與區塊鏈熱潮,坊間的「代幣」(Token)除了「支付型代幣」外,金管會也研擬對「證券型代幣」進行規範。台灣經過先前亞太區洗錢防制組織(APG)的第三輪國家評鑑,在洗錢防制、打擊資恐暨反武器擴散規範更加嚴謹。然而,部分代幣運用點對點(Peer-to-Peer)方式交易,加上缺乏實際文字意義的網路收款地址,不同於傳統金融活動有著「帳號」或「戶名」──加密資產如何遵循洗錢防制規範,代幣產業又如何有效管控洗錢及資恐風險,將是相關產業無法忽視的議題。

 

KPMG洗錢防制、打擊資恐暨反武擴服務負責人朱成光執行副總表示,金融工作行動特別小組(FATF)2018年6月即宣布將研擬規範以避免虛擬資產遭人濫用。同時,國內洗錢防制法修正後,辦理虛擬通貨平台及交易業務之事業也需要遵循與金融機構的規範,平台業者未來將適用確認客戶身分、保存交易紀錄、對一定金額以上或疑似洗錢或資恐的交易申報各項規範。朱成光認為,要做好洗錢風險管理,「風險評估方法論」與「風險管理措施」至為重要。考量組織資源有限,平台業者要先辨認、評估加密資產的洗錢風險,才能基於風險採取有效的管理措施。

 

風險評估方法論:
交易平台需建立完整的方法論,以描述所面臨的洗錢及資恐風險,並有系統地剖繪、闡述洗錢風險發生的可能性與衝擊程度,當中需包含固有風險、風險減抵措施與剩餘風險,以及組織的風險胃納政策。

 

認識你的客戶:
除了識別身分外,交易平臺未來也需針對客戶的背景資訊,依照所訂定的風險評估方法論,賦予客戶風險等級。並透過名單的建置與姓名檢核,及時防範潛在的洗錢與資恐風險。

 

交易申報:
如同金融機構,平台業者未來將需要就一定金額以上、以及疑似洗錢或資恐的交易行為,向我國調查局洗錢防制處進行申報。因此,交易平臺需建立完整的監控機制,才能發現異常交易,並進一步分析、確認是否需進行申報。

 

紀錄保存:
平台業者需完善保存客戶所提供的基本資料與交易軌跡,除了做為分析異常行為的基礎外,主管機關必要時亦得進行查閱與檢視。

 

KPMG加密資產與代幣經濟團隊營運總監陳奕甫則表示,加密資產洗錢防制首波的重點雖放在比特幣(Bitcoin)、泰達幣(Tether)等支付型代幣,但規範後續也會適用到功能型與證券型代幣。不同的代幣背後可能連結到不同實體資產、服務或權利,加上部分代幣帶有利潤分配與債務憑證功能,當中隱藏的洗錢風險又有不同。因此,平台業者未來如何有效辨識與評估洗錢風險,並建立完整的異常代幣交易樣態,將是國內加密資產與代幣經濟發展的重要課題。

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