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企業職能轉型 財務長扮演關鍵角色

企業職能轉型 財務長扮演關鍵角色

數位時代下的財務長要有足夠執行力和勇氣,去面對未來的種種變革與解決問題,而且要扮演一個主動支持、協助的角色,與各部門共同解決問題,而非只是拿著數據說話。身處數位轉型浪潮下的數位財務長將重新改變企業的影響力,並展現許多過去別人看不到的能力,透過全面性的角色輔助公司處理重要的決策,以凸顯出不凡的價值。

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顧問部執行副總經理 劉彥伯
副總經理 賴偉晏
經理 江禎祥

財務長須具備預測未來、資料分析、善用雲端科技及綜觀全局風險管理等4大能力

數位科技引領產業轉型,也讓企業中財務長(CFO)的角色與功能出現重大變化。根據安侯建業(KPMG)調查,63%企業執行長(CEO)相信科技將對財務長的未來角色產生最大影響,且在數位化時代,企業財務長必須具備預測未來、資料分析、善用雲端科技,以及綜觀全局的風險管理等4大能力。因此,身處數位轉型浪潮下的數位財務長,需發揮重新改變企業的影響力,並展現許多過去別人看不到的能力,透過全面性的角色位置輔助公司,處理重要決策,以凸顯不凡價值。

KPMG安侯企業管理股份有限公司執行副總劉彥伯表示,近年市場波動較以往加劇,增添企業對財測的不確定風險,企業若忽略財報顯示的警訊,或在進行預算或營運規畫時過於本位主義,無法跨部門協調,導致資料分析不充足,進而造成判斷失準,將可能付出慘痛代價,公司財務可能出現問題。

因此,KPMG安侯企業管理股份有限公司副總賴偉晏認為,在數位轉型革命浪潮下,企業財務長應具備更多自動化、整合性的雲端系統及新科技能力,以將作業流程簡化,並將企業有限的資源轉而投入研發、市場拓展、品牌建立等更高附加價值的活動上。

點亮4項技能 創造公司最大價值

賴偉晏強調,財務主管不能只看到數據結果,而是需要看到及時、準確的財務細節,以及隱含其中的問題。他認為企業財務長應具備4項技能,首先是「價值轉換」,意即透過資料分析,提出資訊充分的財務決策。其次是「創造價值」,能從原有流程中配合專案提供財務支援,並在過程中不斷優化流程,以及靈活調度支援。

第三,是除了以會計、分析為基礎的能力外,進一步增加產品與資料工程方面的能力;最後是「角色轉換」,從傳統由上而下、或矩陣式的業務夥伴關係,轉化為分散式、多重領域的夥伴關係。

賴偉晏說,傳統財務部門為提升管理績效,雖採用電子交易處理系統、電子試算表、企業資源規畫(ERP)系統及規畫工具等技術,但整體串連性不足,也無法提升整體綜效,淪為紙上作業。但在數位科技浪潮下,企業財務部門開始評估運用包含大數據(Big Data)在內的新興科技,以求即時並有效協助公司掌握風險、提升效率及創造價值。

舉例而言,在大數據應用分面,企業可透過集保結算的電子投票制度,有效提升股東行動主義,並藉由電子投票的大數據資料,可了解股東的組成結構及各議案的看法;財務部門建置總經數據平台及外匯市場套利機會分析模型,掌握利差或匯差機會。此外,稽核部門建置大數據資料庫,透過即時性的數據監控各種風險,建立數位稽核制度,也可有效提升稽核效度。

另一方面則是人工智慧(AI)的應用,賴偉晏表示,藉由機器人(RPA)的幫助,可協助高度重複的工作,有效提升人員作業負擔。在風險管理方面,不論市場風險、信用風險、作業風險、流動性風險等,可藉由大數據與AI監控及預警。

此外他認為,透過AI的應用可有效自動演算找出非結構性、非量化、生物辨識等與異常交易有關的資訊。而透過深度學習模式,收集大量歷史數據後,進行整體企業之進銷貨外匯需求水位預測,降低整體資金避險成本。

而區塊鏈(Block Chain)技術的應用層面,對企業而言,股票交易時可使公司股權交易公開透明,知道誰在持有或交易股權,降低大股東利用資訊不對稱方式獲取不當利益,並理解股票流動狀況。當應用於授信時,可於授信前、中、後適時監控客戶的信用風險狀態。另外也可避免利害關係人交易的內控問題。

另外,透過區塊鏈可追蹤、難以竄改與不可逆轉的特性,可讓智能合約在沒有第三方的情況下,仍能進行安全交易。

賴偉晏也說,除上述新興科技外,企業也可使用網路爬蟲(Web Crawler)蒐集輿情資料或社群媒體訊息,建置客戶信用額度的自動評等機制,並結合各式法規資料庫,快速擷取並更新相關法規,有效降低營運貿易或法令遵循風險。

滿足客戶需求 生產力成長助獲利

KPMG安侯企業管理股份有限公司經理江禎祥認為,頂尖財務團隊會利用上述數位工具,令自身成為組織內使用並提供財務資料的數位平台,掌握影響客戶獲利率等關鍵業務指標的環境、社會或其他行為和動態。因此財務部門的價值,就在於鞏固與推動企業應用財務資料的能力,藉由數位工具推動高獲利、有效率的企業成長決策,越來越多企業寄望財務長能在決策面提供協助,避免組織承受過度經營壓力。

江禎祥說,過去企業著重於產品獲利,較少提到擁有客戶的價值,但分析客戶價值將成為數位新時代戰情室的目標,因為未來所有的服務及產品,甚至是企業的疆界將隨著客戶觀點思維變遷而改變,「企業不再是追求打造最好的產品,而是滿足客戶使用產品的目的。」

江禎祥表示,每個組織各有其運用數位紅利的方式,包括提升市場定位、強化競爭力、投資產品創新、回饋股東等。對於低毛利率為常態的產業,若採用適當財務方案,即可提供企業更廣泛且合乎財務永續的數位轉型選項,未來獲利成長將不能只靠營收成長,還有「生產力(productivity)的成長」。

劉彥伯總結,「執行力」和「數位化」是讓財務工作變得更單純、直覺且有效管理的法門。數位時代下的財務長要有足夠執行力和勇氣,去面對未來的種種變革與解決問題,而且要扮演一個主動支持、協助的角色,與各部門共同解決問題,而非只是拿著數據說話。身處數位轉型浪潮下的數位財務長將重新改變企業的影響力,並展現許多過去別人看不到的能力,透過全面性的角色位置輔助公司處理重要的決策,以凸顯出不凡的價值。

(本文轉載自經濟日報4月11日)

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