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國際金融犯罪防制研討會

國際金融犯罪防制研討會

洗錢防制等法遵作業儼然已成持續發展與落實之全球化活動,洗錢防制作業中交易監控作業落實程度,帶來的營運成本成為關鍵議題,金融機構如何確保交易受到適當管控,而AML系統交易監控運作有效性及洗錢防制調查人員對於符合疑似洗錢表徵案件之調查的敏感度,亦成為金融機構防守裁罰風險議題的關鍵決勝點。

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20190530

台灣已於2018年第四季APG(亞太防制洗錢組織)完成第三輪相互評鑑,相關機關單位已全面性建立洗錢防制法遵機制,也使得台灣於洗錢防制作為上邁向全新的里程碑。隨著第三輪評鑑進入尾聲,截至2019年4月17日,全球已經有75個國家已經完成FATF的第4輪國家相互評鑑;亦帶起了國際上第四輪國家相互評鑑的國際洗錢防制趨勢。

為此,KPMG安侯建業聯合會計師事務所於5月30日舉辦【國際金融犯罪防制研討會】,KPMG安侯建業金融服務產業主持會計師吳麟表示,洗錢防制等法遵作業儼然已成持續發展與落實之全球化活動,洗錢防制作業中交易監控作業落實程度,帶來的營運成本成為關鍵議題,金融機構如何確保交易受到適當管控,而AML系統交易監控運作有效性及洗錢防制調查人員對於符合疑似洗錢表徵案件之調查的敏感度,亦成為金融機構防守裁罰風險議題的關鍵決勝點。

 KPMG安侯建業風險顧問暨鑑識會計團隊執行副總朱成光則認為,當前金融機構持續優化洗錢防制措施之具體作為建議可朝下列三大方向推動與發展,分別為1.思考執行AML科技系統驗證與交易資料完整性驗證。2.整合反貪腐及反賄賂管理機制於金融機構風險評估報告書。3.防範資助大規模毀滅性武器擴散,提升目標性金融制裁執行成效,落實KYC客戶審查作為。

朱成光進一步說明,洗錢防制管控措施採行科技系統輔助上,金融機構需了解科技系統運作上是否發揮建置時設定的功能與預期風險管理目標,而科技系統是足以影響洗錢風險管理關鍵控管機制成敗之重要因素。因此,金融機構應規畫就現有AML科技系統進行驗證以達到風險管理之目的。此外,隨著我國行政院會剛通過”揭弊者保護法草案”,以及國際沃夫斯堡問卷中早已將貪腐及賄賂風險管理議題納入問卷外,貪腐與賄賂風險亦為洗錢之前置犯罪行為,在整體洗錢防制作業優化作為上,金融機構可思考將貪腐風險與洗錢、資恐暨武擴風險以主動積極的角度涵蓋於機構風險評估報告書中,讓洗錢防制機制更即時地與國內外法令遵循趨勢接軌。

朱成光建議,賄賂風險管理的重點在於:

  • 董事會或功能性委員會是否關注賄賂風險管理
  • 機構總行應制定收授賄賂之政策(Global Policy)
  • 指派專人負責,並可與洗錢防制管理機制結合;
  • 制定反賄賂之政策與標準作業程序(SOP),例如:收禮與送禮規範;送禮金額規範等;
  • 與公職人員往來互動的規範;
  • 辨認與識別賄賂固有風險,並定期檢討
  •  警覺意識教育訓練與宣導。

為因應近來國際上針對該些國家受目標行金融制裁(例如:北韓與伊朗),我國金融機構於洗錢防制管控措施上,應更加強與深入KYC客戶審查程序,並適時提供法人客戶相關宣導,避免法人客戶誤踩國際金融制裁與反武器擴散禁令之紅線。

連線商業銀行LINE Bank執行長黃以孟表示,「面對日新月異的金融犯罪,純網銀必須結合最新科技,利用多重的資料源整合資料庫,以創新的手法結合人工智慧、機器學習、導入機器人自動化流程,在反洗錢、反資恐、反武擴、反欺詐等議題做到最佳防衛。」

未來 LINE Bank 會導入金融犯罪風險整合管理平台,透過智慧分析、風險案件管理、統一資料管理,經過預防、偵測與調查三步驟,做到交易監控、即時名單檢核與掃描,以及客戶盡職調查。以客戶盡職調查為例,LINE Bank 將結合人工智慧與機器學習,運用大量的外部風險資料,並同時對既有或新客戶進行即時、不斷點的 KYC確認用戶的風險輪廓並建立靈活、多維的風險評級。在交易監控上,也會透過智能學習對帳戶及交易持續監控、精確預警,即時做到防制金融犯罪。在洗錢防制上,LINE Bank 將從盡職調查、名單過濾、交易監控、交易報告,建立一個客戶全方位單一視角的洗錢防制,透過動態的評分模型做到動態持續、涵蓋關聯性的反洗錢偵測。在反詐欺與反舞弊面向,LINE Bank 將會透過模型化詐欺偵測指標來監測可能的詐欺或舞弊,未來消費者在純網銀的交易絕大部分會透過手機進行,因此對於手機活動的模型化詐欺偵測指標就更形重要。例如以地理位置的智能監控等,都是預警詐欺的偵測指標

此外LINE 的全球資安聯防會是 LINE Bank 的重要後盾,透過在地監控、跨國支援、環球情報,聯手抵抗可能的資安挑戰。目前LINE集團有超過11項資安專利技術,全球資安中心近80位成員,每日防禦攻擊數超過230件,每日與生態圈共同監控情資分享數更超過4,000件,內部資安團隊全天候24小時不間斷進行系統監控與回報,針對弱點即刻修補,「全球聯防」會是 LINE Bank 未來的資安優勢。

觀察亞洲地區,新加坡自2016年九月完成第三輪國家評鑑,即將面對全新一輪的第四次國家評鑑,KPMG新加坡反洗錢暨反資恐服務負責人Jason Tan表示,新加坡在武器擴散防制(Counter Proliferation Financing)的幾項重點發展方向,包括1.清楚定義武器擴散防制等相關要求,並分享優良金融機構之作法2.針對高風險客戶與高風險交易,定義了紅旗指標(Redflag),讓金融機構採行”預防勝於治療”的積極管理作為。Jason Tan建議台灣金融機構可以發展下列反武器擴散之管控方向:

  • 強化空殼公司(Shell company)客戶管理,尤其是該空殼公司之實質受益人為境外人士者,且在台灣鮮少有實質交易之法人進行額外監督與管理;
  • 對於實質受益人與高階經營管理人員身份,進行加強識別與盡職調查;
  • 強化KYC作為,例如:金融機構需對客戶交易對象與交易過程依賴之船班、航班與航程等進行了解是否涉及經濟制裁禁運或違反武器擴散等行為;
  • 定期向客戶宣導制裁與禁制之重要性,避免客戶因經商涉入武擴風險或制裁禁制風險。

而在金融機構思考執行AML科技系統驗證與交易資料完整性驗證具體作為上,KPMG中國區反洗錢暨反資恐業務負責人周郁建議,台灣金融機構可以參考美國驗證實務作業(OCC11-12)經驗,定期評估AML系統在防制洗錢及打擊資恐機制中所扮演的角色及保持AML系統相關文件之完整性外,亦需評估監控態樣參數的合理性。此外,確保交易資料自前台系統拋轉至後台系統中的正確性與完整性亦是系統驗證過程中不容忽視的一環。

朱成光表示,從金融機構角度,可以借鏡美國於系統驗證的實務做法,同時也可以參考新加坡反武擴的發展經驗,縮短我國金融機構於法遵落實上的摸索時間,深化洗錢防制管控措施,從容面對未來的第四輪國家評鑑。

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