close
Share with your friends

Реестр конечных бенефициарных собственников на Кипре

До середины сентября компаниям, созданным до 16 марта 2021 года, нужно будет внести в Реестр данные о конечных владельцах

До середины сентября компаниям, созданным до 16 марта 2021 г., нужно будет внести данные

С этого года на Кипре вводятся требования о раскрытии конечных собственников кипрских компаний. В начале марта этого года на сайте Регистратора компаний Кипра (Department of Registrar of Companies & Official Receiver) была опубликована Директива (на греческом языке), которая официально закрепляет введение на Кипре Реестра конечных бенефициарных собственников. До середины сентября компаниям, созданным до 16 марта 2021 года, нужно будет внести в Реестр данные о конечных владельцах. У компаний, учрежденных после этой даты, на раскрытие бенефициаров будет 30 дней.

В обзоре КПМГ в pdf-файле ниже представлен анализ нормативной базы, сроки подачи данных в Реестр, доступ к информации о конечных бенефициарных собственниках, а также приведены рекомендации КПМГ.

КПМГ рекомендует:

  • проанализировать ваши структуры на предмет наличия кипрских компаний, подпадающих под требование о передаче информации о их UBO в кипрский Реестр;
  • установить UBO (при отсутствии у кипрской компании такой информации в распоряжении) и собрать необходимую информацию о UBO;
  • получить идентификационный код через кипрский правительственной портал Ariadne;
  • передать данные о UBO в Реестр, воспользовавшись пошаговой инструкцией в руководстве для компаний, учрежденных до 16 марта текущего года – в течение 6 месяцев начиная с 16 марта, для новых компаний – в течение 30 дней с момента регистрации;
  • после постоянной платформы Реестра на ежегодной основе в декабре обновлять и подтверждать данные о UBO.
  • Учитывая, что данные кипрского Реестра повысят прозрачность и доступность информации о структурах владения кипрских компаний, их конечных собственниках и аффилированных лицах, мы также рекомендуем провести диагностику существующих структур и определить:
  • все ли контролируемые кипрские компании задекларированы и корректны ли данные об их собственниках, представленные в российские налоговые органы;
  • корректно ли применяются налоговые льготы по выплатам кипрским компаниям, в частности, имеют ли они право на пониженные ставки по налогу у источника по соглашению между Россией и Кипром;
  • насколько высок уровень риска того, что кипрские компании будут признаны российскими налоговыми резидентами.

Если такая диагностика выявит существенные налоговые риски, то нужно будет принять управленческие решения о том, как эти риски снизить и как управлять ими в будущем.