Директива ДАК 6: мифы и реальность

В 2018 году в ЕС была принята Директива ДАК 6, предполагающая раскрытие информации о трансграничных сделках, отвечающих определенным критериям.

Наконец, спустя почти 3 года в большинстве стран-членов ЕС наступают дедлайны для раскрытия сделок за прошлые периоды:

 — до 30 января 2021 года – по сделкам, совершенным в период с 1 июля по 31 декабря 2020 года;

 — до 28 февраля 2021 года – по сделкам, совершенным в период c 25 июня 2018 года по 30 июня 2020 года.

По сделкам, которые реализуются уже с начала 2021 года, срок для раскрытия составляет 30 дней.

Таким образом, остается совсем немного времени, чтобы успеть проанализировать сделки начиная с 25 июня 2018 года на предмет обязательств по их раскрытию и, соответственно, обеспечить необходимое раскрытие.

Мы ранее писали про общие принципы, как работает Директива ДАК 6, какой размер штрафов и как надо подготовиться к раскрытию – обзор КПМГ от 9 июля 2020 года.

Сейчас, накопив значительный опыт в реализации проектов по ДАК 6, мы хотим поделиться самыми критичными моментами, которые важно учитывать при подготовке к комплаенсу по ДАК 6, развеяв ряд мифов.