Расчет отложенного налога балансовым методом (МСФО и РСБУ)
Цель тренинга:
Участники будут иметь полное и четкое представление о том, как производить расчет отложенных налогов и раскрывать информацию в отчетности по МСФО и РСБУ, и получат модель расчета отложенных налогов в MS Excel для использования в своей дальнейшей работе.
Тренинг будет интересен:
- Специалистам, которые участвуют в расчете отложенных налогов по МСФО, а также тем, кто осуществляет общее руководство процессом подготовки отчетности по МСФО: главные бухгалтера и их заместители, финансовые контролеры, специалисты в области подготовки отчетности по МСФО.
- Специалистам, которые ведут расчет отложенных налогов в РСБУ в связи с внесением изменений в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».
Программа тренинга:
Концепция формирования отложенных налогов на прибыль. Алгоритм расчета и признания налога на прибыль:
- Налоговая база: определения, формулы, источники информации, примеры.
- Определение врéменных разниц.
- Исключения при первоначальном признании отложенных налогов.
- Возмещаемость вычитаемых временных разниц и налоговых убытков.
- Налоговая ставка.
- Признание отложенного налога.
- Постоянные налоговые разницы: источники возникновения и формирование.
- Представление в отчетности и взаимозачет.
- Последующая оценка отложенных налогов.
- Сверка по налогу на прибыль.
- Практическое задание: расчет отложенных налогов.
Тренинг проводится в очном формате, с выполнением практической части в Microsoft Excel индивидуально каждым участником.
Даты |
Продолжительность |
Стоимость |
Регистрация |
– |
2 дня/12 академических часов |
44 000 руб. без НДС (52 800 руб. с НДС) |
Зарегистрироваться на очный тренинг |
Скидки для юридических лиц: при одновременной регистрации двух участников от одной компании – 5%, трех и более – 10%.
В случае возникновения дополнительных административных вопросов обращайтесь к Елене Лачевой по адресу: elacheva@kpmg.ru.