close
Share with your friends

Расчет отложенного налога балансовым методом (МСФО и РСБУ)

Цель тренинга:

Участники будут иметь полное и четкое представление о том, как производить расчет отложенных налогов и раскрывать информацию в отчетности по МСФО и РСБУ, и получат модель расчета отложенных налогов в MS Excel для использования в своей дальнейшей работе.

Тренинг будет интересен:

  • Специалистам, которые участвуют в расчете отложенных налогов по МСФО, а также тем, кто осуществляет общее руководство процессом подготовки отчетности по МСФО: главные бухгалтера и их заместители, финансовые контролеры, специалисты в области подготовки отчетности по МСФО.
  • Специалистам, которые ведут расчет отложенных налогов в РСБУ в связи с внесением изменений в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».

Программа тренинга:

Концепция формирования отложенных налогов на прибыль. Алгоритм расчета и признания налога на прибыль:

  • Налоговая база: определения, формулы, источники информации, примеры.
  • Определение врéменных разниц.
  • Исключения при первоначальном признании отложенных налогов.
  • Возмещаемость вычитаемых временных разниц и налоговых убытков.
  • Налоговая ставка.
  • Признание отложенного налога.
  • Постоянные налоговые разницы: источники возникновения и формирование.
  • Представление в отчетности и  взаимозачет.
  • Последующая оценка отложенных  налогов.
  • Сверка по налогу на прибыль.
  • Практическое задание: расчет  отложенных налогов.

Тренинг проводится в очном формате, с выполнением практической части в Microsoft Excel индивидуально каждым участником.

Даты

Продолжительность

Стоимость

Регистрация

2 дня/12 академических часов

40 000 руб. без НДС (48 000 руб. с НДС)

Скидки для юридических лиц: при одновременной регистрации двух участников от одной компании – 5%, трех и более – 10%.

В случае возникновения дополнительных административных вопросов обращайтесь к Елене Лачевой по адресу: elacheva@kpmg.ru.