Цель тренинга:

Участники будут иметь полное и четкое представление о том, как производить расчет отложенных налогов и раскрывать информацию в отчетности по МСФО и РСБУ, и получат модель расчета отложенных налогов в MS Excel для использования в своей дальнейшей работе.

Тренинг будет интересен:

• Специалистам, которые участвуют в расчете отложенных налогов по МСФО, а также тем, кто осуществляет общее руководство процессом подготовки отчетности по МСФО: главные бухгалтера и их заместители, финансовые контролеры, специалисты в области подготовки отчетности по МСФО.
• Специалистам, которые ведут расчет отложенных налогов в РСБУ в связи с внесением изменений в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».

Программа тренинга:

Концепция формирования отложенных налогов на прибыль. Алгоритм расчета и признания налога на прибыль:

• Налоговая база: определения, формулы, источники информации, примеры.
• Определение врéменных разниц.
• Исключения при первоначальном признании отложенных налогов.
• Возмещаемость вычитаемых временных разниц и налоговых убытков.
• Налоговая ставка.
• Признание отложенного налога.
• Постоянные налоговые разницы: источники возникновения и формирование.
• Представление в отчетности и  взаимозачет.
• Последующая оценка отложенных  налогов.
• Сверка по налогу на прибыль.
• Практическое задание: расчет  отложенных налогов.

Тренинг проводится в очном формате, с выполнением практической части в Microsoft Excel индивидуально каждым участником.

Скидки для юридических лиц: при одновременной регистрации двух участников от одной компании – 5%, трех и более – 10%.

В случае возникновения дополнительных административных вопросов обращайтесь к Елене Лачевой по адресу: elacheva@kpmg.ru.