Usługi aktuarialne Usługi aktuarialne Usługi aktuarialne

Usługi aktuarialne KPMG świadczone są przez zespół ekspertów aktuarialnych łączących najnowszą wiedzę z zakresu nauk aktuarialnych oraz data science, z wieloletnim doświadczeniem w branży ubezpieczeniowej.

Dodatkowo posiadamy dostęp do ekspertów międzynarodowej sieci KPMG – w ten sposób znajomość rynku lokalnego uzupełniamy wiedzą na temat wiodących praktyk i doświadczenia rynków wysokorozwiniętych. Jesteśmy członkiem KPMG European Pricing Group.

• Data & Analytics,
• Automatyzacja i zarządzanie procesami,
• Innowacyjna oferta ubezpieczeniowa,
• Pricing,
• Business Intelligence,
• Analiza źródeł zysku,
• Doradztwo transakcyjne,
• ALM – dopasowanie aktywów i zobowiązań,
• IFRS 17,
• Solvency II i optymalizacja kapitałowa,
• Przegląd rezerw,
• Świadczenia pracownicze,
• Pozostałe usługi.

W ostatnich latach metody oparte na uczeniu maszynowym (sieci neuronowe, drzewa decyzyjne, clustering) otwierają nowe horyzonty w kluczowych obszarach funkcjonowania firmy ubezpieczeniowej.

Stosujemy metody uczenia maszynowego w takich obszarach, jak:

• pricing produktów masowych (np. OC ppm), gdzie doskonale uzupełniają one powszechnie stosowane techniki GLM,
• retencja klientów, poziom odnowień, gdzie pozwalają na wgląd w główne czynniki zachowań,
• underwriting – poprzez odnajdywanie wzorców danych stojących za dobrą selekcją ryzyk,
• fraud – poprzez analizę wzorców i wyjątków.

W większości wypadków wdrożenie analityki predyktywnej może być wsparte zrobotyzowaną automatyzacją procesów, gdzie współpracujemy z dedykowanym zespołem KPMG.

Nasze rozwiązania dostarczamy najczęściej w systemach R i Python. Platformy te są elastyczne, tanie i lekkie we wdrożeniu – stały się one standardem uzupełniającym możliwości rozwiązań komercyjnych.

Dzięki współpracy między zespołami w ramach KPMG jesteśmy w stanie wdrożyć zrobotyzowaną automatyzację procesów (RPA – Robotic Process Automation) w obszarach obejmujących rutynowe działania wokół procesów raportowych, ze szczególnym uwzględnieniem naliczeń rezerw oraz obsługi modeli aktuarialnych.

Główne korzyści dla zakładów ubezpieczeń wynikające z implementacji RPA to:

• poprawa efektywności,
• ograniczenie błędów operacyjnych związanych z działaniem ludzkim,
• utrzymanie ciągłości działania procesu,
• wykorzystanie narzędzi 24/7,
• poprawa transparentności i audytowalności procesów.

Jak korzyści te są osiągane? RPA pozwala na:

• uruchomienie procesu w zadanych warunkach i prowadzenie procesu bez udziału człowieka. W przypadku aktuariatu może to być np. zautomatyzowanie wyliczeń wymogów kapitałowych SCR zgodnie z formułą standardową Solvency II i wykorzystaniem modeli częściowych,
• zakończenie procesu, zrobienie raportu i przesłanie go odbiorcy,
• automatyzację kontroli, tworzenie logów obejmujących historię działań i wyjątków,
• dzięki lekkim narzędziom IT automatyzacja może być łatwo i tanio dostosowywana do zmieniających się w czasie wymogów procesu.

Poza wdrożeniem automatyzacji nasze doradztwo obejmuje także:

• budowę lub przegląd modeli aktuarialnych,
• analizę kontroli w procesach (kompletność, adekwatność, what can go wrong?),
• dokumentację procesów.

Usługi w obszarze mają na celu wsparcie w tworzeniu nowych produktów, odnawianie istniejących i wsparcie w optymalizacji procesów związanych z zarządzaniem produktami.

Nasze usługi związane z zarządzaniem produktami obejmują następujące obszary:

• tworzenie biznes planu i strategii produktowej,
• analizy rynkowe, przygotowywanie benchmarków,
• pricing produktów (patrz – osobny punkt),
• przegląd linii produktowej produktów i wypracowanie modyfikacji,
• przeprowadzanie testów zyskowności i analiz scenariuszowych,
• komplementarność kapitałowa względem istniejącego portfela pod Solvency II,
• optymalizacja procesu rozwoju i wyceny produktów,
• automatyzacja procesu aktualizacji taryf,
• dokumentacji z procesu taryfikacji.

Krytycznym elementem zarządzania produktem jest jego wycena. Z uwagi na wymagające środowisko biznesowe zakładom ubezpieczeń nie jest łatwo wyprzedzić konkurencję, zwłaszcza na rynku masowym. Warunkami koniecznymi uzyskania w tym obszarze przewagi rynkowej jest znalezienie nisz ryzyk pro-selektywnych i  anty-selektywnych, właściwy model elastyczności cenowej oraz uwzględnienie tych elementów w taryfikacja składek. Widoczne to jest zwłaszcza w ubezpieczeniach OC ppm.

Nasze usługi obejmują:

• weryfikację i optymalizację istniejących w firmie aktuarialnych modeli liniowych (GLM),
• wdrożenie metod nieliniowych, opartych na technikach uczenia maszynowego, uzupełniając modele GLM i stosujące je platformy komercyjne;
• uzupełnienie bazy o dodatkowe dane ze źródeł zewnętrznych,
• implementację modeli elastyczności cenowej,
• optymalizację procesu wyceny składek, w tym czasu wyliczeń.

Business Intelligence (BI) daje możliwość wydajnego i dokładnego planowania, budżetowania i raportowania, a także pomaga w podejmowaniu decyzji oraz w monitorowaniu wyników w czasie rzeczywistym.

Oferta KPMG dla firmy ubezpieczeniowej obejmuje wgląd w:

• czynniki szkodowości: analiza średniej szkody, częstości szkód, burning cost,
• czynniki sprzedaży: analiza średniej składki, hit ratio, CTR,
• dynamikę sprzedaży po kanałach i geografii,
• analizę trendów,
• analizę scenariuszową.

BI pozwala na wizualizację danych i KPI w czasie rzeczywistym i elastyczne tworzenie dashboardów.

Celem tej usługi jest wdrożenie analizy bieżącego wyniku operacyjnego w podziale na: zysk z marży na ryzyku ubezpieczeniowym, zysk z opłat administracyjnych i zysk z opłat za zarządzanie aktywami. Pozwala to na identyfikację przyczyn zmienności wyniku operacyjnego i na wgląd w jego długofalowe trendy.

Prowadzimy też analizę źródeł wartości ekonomicznej portfela ubezpieczeń. Bazą do tego typu analiz jest przegląd i dokonywanie wyceny wartości wg MCEV.

W ramach prowadzenia procesów transakcyjnych wspieramy stronę transakcji w ustaleniu właściwej wartości rezerw, wyceny przyszłych zysków, przeglądzie założeń i metodologii  MCEV, ustaleniu MCEV i wartości przyszłego nowego biznesu, znajdujemy luki w efektywności i korzyści z synergii procesów finansowych. Przeprowadzamy due diligence aktuarialne i systemu zarządzania ryzykiem.

Dobre dopasowanie aktywów i zobowiązań pozwala na zwiększenie przewidywalności wyników, minimalizację wpływu ryzyk rynkowych na kondycję firmy, zmniejszenie wymogów kapitałowych w ramach Solvency II.

Wspieramy w stworzeniu takiej polityki inwestycyjnej, by portfel aktywów był dobrze dopasowany do zobowiązań. Wyznaczamy stopień uwolnienia kapitałów oraz wdrażamy proces ALM (asset/liability management), który pozwala na ciągłe zarządzanie dopasowaniem oraz na szybką reakcję na materializację ryzyk rynkowych.

Biorąc pod uwagę wagę i liczbę zmian dotyczącą metod wyceny i rozpoznawania rezerw ubezpieczeniowych w ramach IFRS 17 nasz zespół służy pomocą w procesie ich wdrożenia, w szczególności w następujących obszarach:

• analiza luk w obecnie istniejących procesach (GAP analysis),
• zaprojektowanie procesu wdrożenia (Roadmap),
• wstępna ocena wpływu zastosowania nowego standardu na bilans i rachunek zysków i strat (high level impact assessment),
• zaprojektowanie modeli przepływów finansowych na potrzeby wyceny rezerw techniczno-ubezpieczeniowych,
• stworzenie metodyki, procedur i procesów wyznaczenia rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnych z nowym standardem łącznie z wyceną i ujęciem ich uwolnienia w rachunku zysków i strat,
• analiza zgodności metodyki, procedur i procesów utworzonych przez klienta z nowym standardem,
• adaptacja istniejących procesów raportowych do nowych wymogów,
• pomoc w zdefiniowaniu oraz wdrożenie procesów służących do wyznaczenia KPI przystających do raportowania IFRS.

Wspieramy zakłady ubezpieczeń w wielu aspektach związanych z przeprowadzeniem procesu wyliczeń zgodnie z dyrektywą Solvency II. Wykorzystujemy też wiedzę z zakresu zarządzania ryzykiem, reasekuracji, wyceny kapitału i ALM do optymalizacji pozycji kapitałowej firmy.

Nasze usługi obejmują:

• wycenę i weryfikację rezerw techniczno-ubezpieczeniowych zgodnie z zasadami wypłacalności (BEL  & Risk Margin),
• wycenę i weryfikację kapitałowego wymogu wypłacalności (SCR) – modele wewnętrzne i formuła standardowa,
• wsparcie w tworzeniu i prowadzeniu projektu budowy modelu wewnętrznego SII,
• walidację i przegląd modeli wewnętrznych,
• przygotowanie i prowadzenie aplikacji o model wewnętrzny przed urzędem nadzoru lub College of Supervisors,
• optymalizację wymogów kapitałowych,
• efektywne wdrożenie procesu oceny własnej ryzyka i wypłacalności (ORSA) oraz zarządzania dopasowaniem aktywów i zobowiązań (ALM),
• zarządzanie jakością danych – stratyfikację zbiorów danych i wdrożenie procesu ciągłej poprawy jakości kluczowych danych,
• efektywne wdrożenie funkcji aktuarialnej i funkcji zarządzania ryzykiem.

Usługi w tym obszarze mają na celu zapewnienie, że dane finansowe raportowane przez naszych klientów są sporządzone zgodnie z najlepszymi światowymi praktykami aktuarialnymi oraz odpowiednimi standardami sprawozdawczości finansowej.

Nasze usługi związane z sprawozdawczością finansową obejmują następujące obszary:

• wycena i przegląd wyceny rezerw techniczno-ubezpieczeniowych i odroczonych kosztów akwizycji (zgodnie z następującymi standardami: PSR, MSSF, US GAAP),
• klasyfikacja produktów (zgodnie z następującymi standardami: MSSF, US GAAP),
• przygotowywanie niezależnych opinii aktuariusza o wartości rezerw techniczno-ubezpieczeniowych.

Zgodnie z Polskimi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości oraz US GAAP oszacowanie rezerw na świadczenia pracownicze wymaga zastosowania metod aktuarialnych.

Nasze usługi w obszarze świadczeń pracowniczych obejmują:

• sporządzanie oraz przegląd wyceny rezerw na świadczenia pracownicze zgodnie z MSR 19 i FAS 87,
• doradztwo w zakresie planów emerytalnych.

Poza wymienionymi powyżej, świadczymy również usługi w poniższych obszarach:

• audyty i przeglądy aktuarialne,
• optymalizacja i przegląd reasekuracji,
• szkolenia aktuarialne,
• tworzeniu programu opcji menedżerskich,
• wsparcie w kontaktach z organem nadzoru,
• outsourcing personalny.