Pozostałe usługi transakcyjne

Doradcy KPMG zapewniają także kompleksowy zakres wsparcia w procesie wejścia spółek na giełdę papierów wartościowych (IPO), który jest uzależniony od giełdowych oraz lokalnych uregulowań prawnych. Ponadto doświadczeni eksperci wspierają także firmy i instytucje finansowe w przeprowadzaniu procesu sekurytyzacji wybranych aktywów (portfela wierzytelności)

Wspieramy banki i inne instytucje udzielające finansowania w ocenie pozycji finansowej swoich obecnych i potencjalnych kredytobiorców w następujących etapach procesu udzielania finansowania:

• przed udzieleniem finansowania,
• w czasie monitoringu udzielonego kredytowania,
• w okresie restrukturyzacji zadłużenia.:

Oferowane przez nas wsparcie kredytodawców obejmuje, między innymi, następujące usługi w odniesieniu do finansowanych podmiotów:

• analizy sytuacji finansowej, wyników finansowych oraz przepływów pieniężnych podmiotów przed udzieleniem finansowania,
• analizy biznes planów/ prognoz finansowych oraz ich porównanie z dotychczas zrealizowanymi wynikami,
• analizy zapotrzebowania na kapitał obrotowy i jego sezonowość,
• analizy prognozowanych stanów środków pieniężnych w okresie finansowania oraz zapotrzebowania na gotówkę w tym okresie, w tym analizy możliwości obsługi zadłużenia,
• okresowe przeglądy (monitoring) sytuacji finansowej, wyników finansowych oraz przepływów pieniężnych w okresie finansowania,
• okresowe przeglądy (monitoring) prognoz finansowych (w tym rachunków zysków i strat oraz przepływów pieniężnych),
• analizy pozycji rynkowej kredytobiorcy,
• analizy spełniania przez kredytobiorców kryteriów/ wskaźników zawartych w umowach kredytowych,
• identyfikacja aktywów możliwych do zbycia przez kredytobiorcę w celu spłaty zadłużenia,
• identyfikacja oraz oszacowanie innych istotnych zobowiązań warunkowych i umownych oraz pozabilansowych, które mogą mieć wpływ na wyniki finansowe lub w inny sposób negatywnie wpłynąć na sytuację finansową kredytobiorcy,
• analizy sytuacji podatkowej kredytobiorcy i możliwych scenariuszy optymalizacji podatkowej,
• analizy operacyjne działalności kredytobiorcy (operacyjne due diligence).

Nasze usługi w tym zakresie obejmują w szczególności:

• wstępną analizę zmierzającą do ustalenia czy spółka spełnia odpowiednie wymogi ustawowe jak również identyfikacja innych potencjalnych kwestii związanych z gotowością spółki do wejścia na giełdę; analiza ta może być również wykorzystana do stworzenia planu działania mającego na celu przygotowanie spółki do debiutu giełdowego (tzw. „Pre-IPO assessment”),
• wsparcie mające na celu maksymalizację wartości przedsiębiorstwa podczas debiutu giełdowego poprzez przygotowanie kompleksowego raportu dotyczącego działalności spółki i prezentującego  jej wyniki finansowe (tzw. „Long form report”),
• doradztwo w zakresie dobrych praktyk (tzw. „corporate governance”) oraz systemu kontroli wewnętrznej poprzez porównanie do powszechnie stosowanych praktyk, analizę systemów informatycznych, a także przedstawienie sponsorom debiutu giełdowego informacji o właściwości systemów raportowania i kontroli (tzw. „Long form report”),
• analizę prognoz finansowych przygotowanych przez emitenta w odniesieniu do kapitału pracującego spółki, której wyniki stanowią podstawę do złożenia zapewnienia przez zarząd w prospekcie emisyjnym, co do wystarczającego poziomu kapitału pracującego w spółce (tzw. „Working capital report”).

Nasze usługi oferowane klientom w tym zakresie dotyczą przede wszystkim:

• wsparcia przy wyodrębnieniu wierzytelności przeznaczonych do sprzedaży z ogólnej puli wierzytelności będących w posiadaniu banku lub spółki,
• wsparcia w opracowaniu odpowiednich statystyk i podsumowań portfela wierzytelności przeznaczonego do sprzedaży,
• weryfikacji danego portfela wierzytelności w celu:
  • oceny kompletności dokumentacji związanej z daną wierzytelnością,
  • analizy weryfikacji dłużnika przeprowadzonej przez bank lub spółkę,
  • analizy zabezpieczeń,
  • analizy historycznych spłat dokonywanych przez danego dłużnika,
  • analizy klasyfikacji wierzytelności (normalny, pod obserwacją, poniżej standardu, wątpliwy i stracony)  (dotyczy banków).