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El Ministerio de Economía y Finanzas de Panamá, en cumplimiento de su compromiso con el intercambio automático de información financiera para fines fiscales de conformidad con el Estándar Común de Reporte, así como de la Ley No.51 de 2016, mediante la cual se establece el marco regulatorio para la implementación del intercambio de información, ha publicado la lista de 64 jurisdicciones reportables con las que se deberá intercambiar información en el año 2020, con relación a la información reportable del periodo fiscal 2019. 

Este listado ha sido publicado por medio del Decreto Ejecutivo No.343 de 7 de julio de 2020 (Gaceta Oficial No.29063-B), excluyendo las jurisdicciones de Belice, Bulgaria, Granada, Islas Caimán, Islas Turcas y Caicos, Líbano, Macao, Rumania, Nauru, y San Vicente y las Granadinas, las cuales se encontraban incluidas en el listado de jurisdicciones reportable 2019 (Decreto Ejecutivo No.53 de 2019). 

1       Alemania

2       Antigua y Barbuda

3       Arabia Saudita

4       Argentina

5       Australia

6       Austria

7       Azerbaiyán

8       Barbados

9       Bélgica

10   Brasil

11   Canadá

12   Chile

13   China

14   Chipre

15   Colombia

16   Corea

17   Croacia

18   Dinamarca

19   Eslovaquia

20   Eslovenia

21   España

22   Indonesia

23   Irlanda

24   Irlanda

25   Estonia

26   Finlandia

27   Francia

28   Gibraltar

29   Grecia

30   Groenlandia

31   Guernsey

32   Hungría

33   India

34   Isla de Man

35   Islandia

36   Islas Cook

37   Islas Feroe

38   Israel

39   Italia

40   Japón

41   Jersey

42   Letonia

43   Liechtenstein

44   Lituana

45   Luxemburgo

46   Malasia

47   Malta

48   Mauricio

49   México

50   Mónaco

51   Noruega

52   Nueva Zelanda

53   Países Bajos

54   Polonia

55   Portugal

56   Reino Unido

57   República Checa

58   Rusia

59   San Marino

60   Seychelles

61   Singapur

62   Sudáfrica

63   Suecia

64   Suiza

65   Uruguay

A su vez, dicho decreto adiciona al artículo 46 del Decreto Ejecutivo No.124 de 2017 (reglamentación de la Ley No.51 de 2016) un parágrafo transitorio donde extiende el plazo de presentación de reportes hasta el 30 de septiembre de 2020, para efectos de que las Instituciones Financieras Sujetas a Reportar envíen la información requerida sobre aquellas Cuentas Reportables que mantienen. Esta extensión es otorgada tomando en cuenta las medidas adoptadas por el estado de emergencia nacional por motivo del COVID-19.

En caso de tener dudas, puede contactar al socio, director o gerente que le atiende.

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