Listado de Jurisdicciones Reportables 2020 (AEOI)

El Ministerio de Economía y Finanzas de Panamá, en cumplimiento de su compromiso con el intercambio automático de información financiera para fines fiscales de conformidad con el Estándar Común de Reporte, así como de la Ley No.51 de 2016, mediante la cual se establece el marco regulatorio para la implementación del intercambio de información, ha publicado la lista de 64 jurisdicciones reportables con las que se deberá intercambiar información en el año 2020, con relación a la información reportable del periodo fiscal 2019.

Este listado ha sido publicado por medio del Decreto Ejecutivo No.343 de 7 de julio de 2020 (Gaceta Oficial No.29063-B), excluyendo las jurisdicciones de Belice, Bulgaria, Granada, Islas Caimán, Islas Turcas y Caicos, Líbano, Macao, Rumania, Nauru, y San Vicente y las Granadinas, las cuales se encontraban incluidas en el listado de jurisdicciones reportable 2019 (Decreto Ejecutivo No.53 de 2019).

1 Alemania

2 Antigua y Barbuda

3 Arabia Saudita

4 Argentina

5 Australia

6 Austria

7 Azerbaiyán

8 Barbados

9 Bélgica

10 Brasil

11 Canadá

12 Chile

13 China

14 Chipre

15 Colombia

16 Corea

17 Croacia

18 Dinamarca

19 Eslovaquia

20 Eslovenia

21 España

22 Indonesia

23 Irlanda

24 Irlanda

25 Estonia

26 Finlandia

27 Francia

28 Gibraltar

29 Grecia

30 Groenlandia

31 Guernsey

32 Hungría

33 India

34 Isla de Man

35 Islandia

36 Islas Cook

37 Islas Feroe

38 Israel

39 Italia

40 Japón

41 Jersey

42 Letonia

43 Liechtenstein

44 Lituana

45 Luxemburgo

46 Malasia

47 Malta

48 Mauricio

49 México

50 Mónaco

51 Noruega

52 Nueva Zelanda

53 Países Bajos

54 Polonia

55 Portugal

56 Reino Unido

57 República Checa

58 Rusia

59 San Marino

60 Seychelles

61 Singapur

62 Sudáfrica

63 Suecia

64 Suiza

65 Uruguay

A su vez, dicho decreto adiciona al artículo 46 del Decreto Ejecutivo No.124 de 2017 (reglamentación de la Ley No.51 de 2016) un parágrafo transitorio donde extiende el plazo de presentación de reportes hasta el 30 de septiembre de 2020, para efectos de que las Instituciones Financieras Sujetas a Reportar envíen la información requerida sobre aquellas Cuentas Reportables que mantienen. Esta extensión es otorgada tomando en cuenta las medidas adoptadas por el estado de emergencia nacional por motivo del COVID-19.

En caso de tener dudas, puede contactar al socio, director o gerente que le atiende.