Endringer i de europeiske kapitaldekningsreglene CRR/CRD IV, oversikt over finanstilsynets kontroll med finansiell rapportering og en gjennomgang av IMFs rapport om norsk økonomi. Her har vi de siste nyhetene fra norsk finansbransje.
23. november la Europakommisjonen frem forslag til endringer i kapitaldekningsreglene CRR og CRD IV. Endringene er i stor grad basert på allerede vedtatte internasjonale rammeverk fra Baselkomiteen, men går litt mer i detalj på enkelte faktorer. Dette inkluderer blant annet spesifisering av Leverage Ratio (LR), Net Stable Funding Ratio (NSFR), og regler for markedsrisiko. Målet er å tilpasse reglene til EU institusjoner og den generelle økonomien innad i EU.
I tillegg legges det frem forslag til endringer i krisehåndteringsdirektivet (BRRD) med krav til tapsabsorberende kapital (TLAC) for enkelte større globale banker. Det gjenstår derfor å se om dette vil være en aktuell problemstilling for norske banker.
Kommisjonen har satt som mål å redusere risikoen innad i banksektoren, samtidig som de fokuserer på vekst generelt i den europeiske økonomien, forklarte visepresident i kommisjonen Valdis Dombrovskis da rapporten ble offentliggjort.
Risikobildet innad i EU har blitt betydelig redusert siden finanskrisen, med tydeligere reformer som resulterer i et mer robust og stabilt bankvesen. Samtidig er det tydelig at det er områder innen sektoren som ikke har blitt skikkelig adressert, og hvor det kreves ytterligere innstramminger.
Finanstilsynet oppsummerer sentrale endringsforslag:
Forslagene vil nå bli gjenstand for politisk behandling i EU. Rettsaktene er EØS-relevante.
Rundskriv 15/2016 publisert 23. november omhandler de regnskapsmessige forhold som Finanstilsynet har vurdert i 2016. Rapporteringen er gjeldende for utstederforetak med finansielle instrumenter opptatt til handel på Oslo Børs eller Oslo Axess.
For 2016 har følgende punkter blitt vurdert:
Punktene over er farget av den generelle vanskelige situasjonen norske bedrifter opplever, som følge av lave oljepriser og lite aktivitet innen offshore. Spesielt gjelder dette for temaene nedskriving og avskriving.
En svak oljenæring vil også ha ringvirkninger for bedrifter ellers i landet. For bankene gir det utfordringer i forhold til bedrifter som har finansielle problemer, og/eller ikke kan betjene gjelden. I slike tilfeller vil bankene kunne konvertere hele eller deler av utlånet til aksjer i virksomheten. En slik konvertering utgjør i seg selv et objektivt bevis på verdifall på utlån. Differansen mellom verdi på utlån og den virkelige verdien på aksjene, vil måtte innregnes i regnskapet som konstatert tap på utlån.
Tidligere i november besøkte delegater for IMF Norge for å undersøke utviklingen i norsk økonomi. Deres konklusjoner er som følger:
I tillegg kommer utvalget med følgende anbefalinger:
Det er samtidig interessant og se kommentarene i forhold til videreføringen av boliglånsforskriften som er under arbeid i Finansdepartementet. IMF presiserer at banksystemet er stabilt og godt kapitalisert. Utfordringene som blir påpekt er i stor grad knyttet til de økende boligprisene og det økonomiske presset på norske husholdninger, og en betydelig systematisk risiko som eksisterer i økonomien. I rapporten gir de bred støtte til forslagene som ble lagt frem av Finanstilsynet og Norges Bank, hvor de anbefaler en innstramming av bankenes kredittprosess.
© 2021 KPMG AS and KPMG Law Advokatfirma AS, Norwegian limited liability companies and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee. All rights reserved.
For more detail about the structure of the KPMG global organization please visit https://home.kpmg/governance.