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ESG 경영, 지속가능한 세계와 비즈니스를 위한 기업의 해답 ESG 경영, 지속가능한 세계와 비즈니스를 위한 기업의 해답

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바야흐로 ESG 경영시대

2020년 코로나19의 대재앙을 경험하면서, 우리는 인류의 잘못된 관행이 인류를 위협하는 부메랑이 되어 돌아온다는 것을 체감하고 있다. 바이러스가 자연에서 인간으로 옮겨온 이유도 생물 다양성을 무시한 서식지 파괴라는 분석이 나오는 등 코로나19 역시 인류의 과오에서 비롯되었을 가능성이 크기 때문이다. 상생과 공존을 무시한 이기심은 결국 전체 시스템을 붕괴시켜 우리 스스로를 파괴시킨다. 이는 기업도 마찬가지다. 재무적 이익에만 골몰하는 기업은 코로나19 이후 찾아온 새로운 현실(New Reality)에서 생존하기 어렵다.

이미 선도적인 기업들은 지속가능한 비즈니스를 위해 환경을 보호하고, 사회적 안전망을 강화하는 등 비재무적 가치를 중시하는ESG(Environment, Social, Governance) 경영에서 새로운 해답을 찾아가고 있다.

ESG 관점의 경영체계 설계와 주요 검토 사항

그렇다면 기업은 어떻게 ESG 경영을 준비할 것인가? 먼저 자사의 경영 체계를 ESG 기준에 맞춰 재정립해야 한다. 즉, 기업의 ESG에 대한 비전과 목표가 먼저 설계돼야 한다. 그리고 목표 달성을 위한 세부 전략 과제 도출을 위해 규제(Regulation), 파이낸싱(Financing), M&A, 기술(Tech), 기업 보고(Corporate Reporting) 측면에서 면밀한 검토가 필요하다.

각국 정부들은 ESG에 대한 권고를 넘어 관련 규제ㆍ정책을 적극적으로 제도화하고 있다. MSCI(모건스탠리캐피털인터내셔널)에 따르면 2013년 28개에 불과했던 글로벌 ESG 관련 신규 규제ㆍ정책은 2019년 203개로 크게 늘었다. 우리나라의 경우도 2025년부터 ESG 공시를 단계적으로 의무화하는 등 ESG 관련 규제를 강화하는 추세이다.

또한 파이낸싱 측면에서 보면 ESG 요소가 자금조달ㆍ투자 기준으로 부상하고 있다. 네덜란드의 ING, 프랑스의 BNP파리바 등 글로벌 대형 은행 중심으로 지속가능연계대출 활동이 증가하고 있고, 국내 주요 은행도 ESG 요소 도입을 구체화하고 있다. 뿐만 아니라 ESG 채권 발행 및 펀드로의 자금 유입도 증가하고 있다. 2020년 글로벌 ESG 채권 발행 규모는 4,841억 달러(약 529조 1,200억 원)로 전년 대비 63% 증가했다.

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M&A 딜 소싱과 밸류에이션 과정에서도 ESG 테마에 대한 검토가 필요하다. 최근 전기차 소재, 폐기물 처리 등 ‘환경’ 테마의 대형 딜이 활발하게 진행되고 있으며, 2020년 거래액 5,000억 원 이상의 국내 대형 M&A 중 40% 이상이 ESG 관련 M&A인 것으로 파악된다.

ESG 선도 기업들은 딜 소싱 시 환경오염 유발, 사회갈등 야기, 경영진의 비위 등에 대한 기업 스크리닝(Screening)을 강화하고 있으며, 반환경적, 반윤리적, 비인도적 사업에 대한 매각도 검토하고 있다.

한편 글로벌 기업들은 4차 산업혁명 관련 신기술에 E S G 요소를 접목해 기업이 직면한 비즈니스 혁신 및 사회ㆍ환경 문제를 동시에 해결하려는 모습도 보이고 있다. 한 예로 구글은 ‘모두를 위한 인공지능 개발(Advancing AI for Everyone)’이라는 슬로건하에, AI를 통한 삶의 질 향상과 인류가 직면한 난제 해결을 추구하고 있다.

기업 보고 시 ESG 요소의 중요성도 점차 커지고 있다. KPMG가 전 세계 52개국 5,200개 기업의 기업 보고 동향을 2020년 조사한 결과 국가별 매출 상위 100개 기업의 80%가 지속가능성 보고를 수행하는 것으로 나타나는 등 전 세계적으로 기업의 지속가능성 보고율은 꾸준히 상승하고 있다.

포스트 코로나 시대에 ESG 경영은 리스크 관리를 넘어 새로운 가치를 창출(Value Creation)하는 기업의 성장 동력이다. ESG 경영의 비전과 목표를 세우고, 핵심 어젠다를 선별하여 대응 전략을 민첩하게 내재화하는 기업이 미래 경영 환경에서 생존과 번영의 해답을 찾을 수 있을 것이다.

*본 칼럼에 대한 자세한 내용은 삼정KPMG 공식 YouTube 영상(Click) 에서 만나볼 수 있습니다.

ESG 경영 환경하에서 기업의 주요 검토 사항
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*Contact

전략컨설팅리더 이동석 전무
Tel. 02-2112-7954 E-mail.dongseoklee@kr.kpmg.com
경제연구원 임두빈 수석연구원
Tel. 02-2112-7469 E-mail. doobeenyim@kr.kpmg.com

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