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최상의 퀄리티로 업계 이끄는 Trusted Advisor, Valuation Service팀 Valuation Service팀!

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가치평가 중요성 UP! COVID-19 불확실성에 따른 대비 필요

투자, 자금조달 및 회수, 더 나아가 기업에 대한 인수/합병 또는 매각과 같은 거래가 많아지고, 빈번해졌다. 이에 거래 대상에 대한 다양한 각도의 분석이 필요한 가치평가 업무의 중요성이 커져가고 있다.

또한, IFRS의 도입에 따른 공정가치 회계의 등장으로 재무 보고 목적의 가치평가 중요성 역시 나날이 높아지고 있다. 

이와 함께 최근 전 세계적으로 불어 닥친 COVID-19 팬데믹으로 급변한 국내외 경제, 경영 환경이 언제까지 지속될지 불확실한 상황이다. 이로 인해 M&A 거래를 계획 중인 기업들의 경우, 거래 대상에 대한 객관적이고 의사결정에 유용한 가치 평가를 어떻게 해야 할지, 또 재무 보고 측면에서도 보유 자산의 공정가치 평가 혹은 손상 검토 대상 자산에 대한 재무 보고를 어떻게 해야 하고, 이를 감사인과 어떻게 협의할지에 대해 의사결정이 어려운 상황이다.

기업들은 이러한 COVID-19 팬데믹의 불확실성을 고려하여 거래 측면이나 재무 보고 측면에서 영업적 그리고, 재무적인 영향도 미리 파악하고 충분히 대비할 필요가 있다. 필요시 전문가의 협조와 조언을 구하는 것도 좋은 방법이다.

전통 산업부터 4차 산업까지, 모든 산업 영역의 Valuation 수행

KPMG Global의 Valuation Service팀은 70개국의 1,600명 이상의 전문가들로 구성되어 있으며, 각 국가의 법률 및 제도적 환경과 M&A 시장에 대한 이해를 바탕으로 다양한 산업과 업무 경험을 보유하고 있다. 한국에서는 지난 2009년부터 Deal Advisory 내에 Valuation Service팀을 별도로 구축해 전문적인 서비스를 제공해왔다.

50여 명의 스페셜리스트로 구성된 Valuation Service팀은 모든 인원이 Valuation 업무에 특화된 전문가이다. 거래 과정에서의 각종 이해관계 해결이나 발생 가능한 이슈에 대한 사전 검토 능력이 탁월할 뿐만 아니라 거래 후에 발생한 문제에 대해도 효과적으로 대처할 수 있는 능력을 갖추고 있다.

이외에도 제조업 등 전통 산업부터 게임, 전자상거래, 플랫폼, 핀테크 등 4차 산업을 망라하며 모든 산업 영역의 Valuation 수행이 가능하다.

최고의 Valuation 그룹으로 거듭날 것

삼정KPMG Valuation Service팀은 10년 이상의 경험과 전문성을 바탕으로 기업의 Valuation 니즈에 적극 대응해오고 있다. 앞으로도 지금껏 쌓아온 역량과 경험 그리고 전문성을 바탕으로 M&A나 재무 보고 과정에서 항상 가장 먼저 떠오르는 최고의 Valuation Service팀으로 거듭나고자 한다.

Valuation Service팀 주요 서비스
Transaction Assistance
•거래 지원 목적 가치평가
· 인수, 합병 관련 의사결정 및 가격 협상 지원 목적 가치평가
  (Price Analysis)
· 회사 내부 주주 / 이사회 목적 제3자 가치평가
  (Independent Valuation)
· 국내 기업의 해외 투자, 해외 기업의 국내 투자 등
  Cross-border deal 관련 가치평가
· 특수관계자 간 거래 지원 목적 가치평가
· 사업계획 및 공시자료 등을 바탕으로 하는 가치분석 업무
Fairness Opinion
•적정성 평가 의견서
· 거래금액의 적정성에 대한 최종적 의견서
· 자본시장법에 의하여 주요 사항 보고서/ 증권신고서에
  첨부되는 외부기관 (분석기관) 평가의견서 (합병, 주식의 포괄적
  교환 및 이전, 중요한 자산 및 영업의 양수도)
· 상법에 의한 현물출자재산 감정 보고
Financial Reporting
•재무보고목적가치평가
“K-IFRS 1103호 사업결합” 기준서에 의거한
  PPA (Purchase Price Allocation):
    · 지분인수, 합병, 자산양수도, 유상증자 등에 따른 매수가격
      배분 업무
   · 매수가격 배분 목적 식별가능 무형자산 가치평가
“K-IFRS 1036호 자산손상” 기준서에 의거한 손상검토:
   · 영업권/투자주식/유무형자산 등 영업자산 손상검토
   · 손상검토 목적 사용가치 평가
“K-IFRS 1109호 금융상품” 기준서에 의거한 금융자산에 대한 공정가치평가
Dispute Valuation
•분쟁 관련 가치평가
· 법원 등의 의뢰에 따른 감정 업무 (Dispute Valuation)
· 소송 관련 지원 목적 가치평가 (Litigation Support)
Audit Assist
•감사 업무의 Specialist 참여
· 회계감사 진행 중 Valuation Specialist로서의 검토 업무
Others
•기타 업무
· 세무 목적 평가 (Tax Purpose Valuation):
  추정 이익 산정 등 세무 목적 가치평가
· 신규사업 진출, 자금조달 등 목적의
  사업타당성 검토 (Feasibility Test)
· Licensing-out 관련 판권 가치평가, 브랜드, 상표권, 특허자산,
  연구개발인력 등 무형자산에 대한 거래목적 가치 평가
· 차입금 상환가능성 분석
Valuation Service팀을 소개한다면?

손호승 전무 (팀 리더)
“Quality First의 기조로 팀을 리드해왔다고 자부합니다. 이는 모든 구성원들이 본인의 전문성에 자부심을 가지고 일을 해왔기 때문입니다. 앞으로도 Quality First로, 고객 입장에서 가장 먼저 연상되는 가치평가 전문가 그룹이 되도록 노력할 것입니다.” (hson@kr.kpmg.com)

김재훈 상무 (Deal Advisory1)
“우리 팀의 모토가 ‘자율과 책임’입니다. 각자의 생각을 적극 개진하고, 서로 존중하는 분위기가 형성되어 있습니다. 자연스레 좋은 인재들이 모이고 서로 시너지를 발현하면서 이제는 고객들도 믿고, 맡기는 팀이 되었습니다.”
(jaehoonkim@kr.kpmg.com)

정현경 상무 (Deal Advisory3)
“우리 팀은 어디서도 따라올 수 없는 업무 경험을 보유하고 있다고 자부합니다. 우수한 인재들이 이러한 업무 경험을 바탕으로 다양한 고객의 니즈를 충족시키고 있으며, 향후에는 Valuation 업무로 그치지 않고 고객과 법인 내 다양한 Service Line을 연결하는 통로가 되고자 합니다.”
(hyunkyungjung@kr.kpmg.com)
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좌측부터) 손호승 전무, 김재훈 상무, 정현경 상무

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