A napokban hirdetik ki – az Országgyűlés által már elfogadott – az egyes kiemelt társadalmi csoportok, valamint pénzügyi nehézséggel küzdő vállalkozások helyzetének stabilizálását szolgáló átmeneti intézkedésekről szóló törvényt. A jogszabály 2021. június 30-ig meghosszabbítja a gyermeket nevelők, a nyugdíjasok, a munkanélküliek, a közfoglalkoztatottak és a nehéz pénzügyi helyzetbe került vállalkozások fizetési moratóriumát. Mindezek mellett a törvény az előbb említett időpontig minden hitel- és kölcsönszerződés, illetve pénzügyi lízingszerződés tekintetében felmondási tilalmat ír elő.
A járvány gazdasági hatásainak tompítása érdekében a hitel- és kölcsönszerződéseket. illetve pénzügyi lízingszerződésket (hitelszerződések) érintően kettő fő intézkedést tartalmaz a törvény:
Az intézkedések hatály alól kivételt képez az állam, az önkormányzat, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 39. §-ában meghatározott jogszabályok hatálya alá tartozó vállalkozások (alapvetően az MNB által felügyelt intézmények, így például hitelintézetek, biztosítók, befektetési alapkezelők) részére nyújtott termékek, így esetükben – mint adósok – sem a moratórium, sem a felmondási tilalom nem érvényesülhet.
Hitelfelmondási tilalom
A 2020. március 18-án fennált hitelszerződéseket a hitelezők 2021. június 30-ig az adós tőke-, kamat-, illetve díj fizetési kötelezettségének nem teljesítése miatt felmondással nem szüntethetik meg. Ezen felmondási tilalom a fentiekben írt általános kivételekkel minden – a fizetési moratórium alá nem tartozó – hitelszerződésre automatikusan érvényes.
A jogalkotó elvárása, hogy a felmondási tilalom végig a felek egyeztessenek a szerződésben rögzített kondíciók újratárgyalásáról annak érdekében, hogy az adós fizetőképessége helyreálljon. A felek a közös megegyezéssel megállapított feltételekkel, így különösen a tőke-, kamat és díjfizetési kötelezettség mértékével és teljesítésének esedékességével módosítják a hitelszerződést. A módosult szerződést nem kell közjegyzői okiratba foglalni, a korábbi közjegyzői okirat a szerződés módosult tartalmának keretei között érvényes. A szerződés teljesítési határidejének módosulása a szerződést biztosító járulékos és nem járulékos mellékkötelezettségeket is módosítja.
Hiteltörlesztési moratórium
A 2020. március 18-án fennált hitelszerződésekre vonatkozóan négy csoport számára automatikusan meghosszabbításra kerül a tavasszal bejelentett fizetési moratórium. Ezen körbe tartoznak, akik 2021. január 1-én vagy 2021. január 1. és 2021. június 30. között (adóstársak esetén elegendő, ha az egyik megfelel):
Ha a felek eltérően nem rendelkeznek a kamat-, díj- és tőkefizetés is szüneteltetésre kerül, ugyanakkor a törvény is megerősíti, hogy továbbra is lehetőség van az eredeti szerződés szerinti törlesztésre is. A szerződéses futamidő a moratórium időtartamával hosszabbodik, míg a fizetési moratórium időszakában lejáró szerződések lejárati dátuma 2021. június 30-ra módosul. A szerződés teljesítési határidejének módosulása a szerződést biztosító járulékos és nem járulékos mellékkötelezettségeket is módosítja.
Amennyiben az adós eltérően nem rendelkezik (azaz élni kíván a fizetési moratórium lehetőségével), az alábbiak szerint módosul a törlesztés menete:
A fizetési moratóriumra vonatkozó rendelkezéseket a pénzügyi intézményen keresztül folyósított munkáltatói hitelre is alkalmazni kell.
Hiteltörlesztési moratórium vállalkozások számára
A fizetési moratórium nem automatikusan (írásban kell kérniük a hitelezőktől), de vonatkozik a pénzügyi nehézséggel küzdő vállalkozás meghatározásáról szóló – később megszülető – kormányrendelet alapján annak minősülő vállalkozásokra is.
A törvény szerint a kérelemnek tartalmaznia kell a szerződés azonosításához szükséges adatokat, továbbá azokat az adatokat is, amelyek alapján megállapítható, hogy az adós a pénzügyi nehézséggel küzdő vállalkozás meghatározásáról szóló kormányrendeletben meghatározottak alapján jogosult a hiteltörlesztési moratórium igénybevételére.
Gyakorlati kérdések
A fentiek több gyakorlati kérdést is felvetnek, amelyek további értelmezést tesznek szükségessé, vagy jelentenek többletfeladatot az érintettek számára, például:
Sajnos a koronavírus járvány vége még nincs kézzelfogható közelségben, de a negatív gazdasági hatások tompításához a fizetési moratórium meghosszabbítása hozzájárulhat. Amint azonban ez látható ez mind az adósok, de különösen a pénzintézetek számára jelentős feladattal járhat.
© 2021 KPMG Hungária Kft./ KPMG Tanácsadó Kft. / KPMG Global Services Hungary Kft., a magyar jog alapján bejegyzett korlátolt felelősségű társaság, és egyben a KPMG International Limited („KPMG International”) angol „private company limited by guarantee” társasághoz kapcsolódó független tagtársaságokból álló KPMG globális szervezet tagtársasága. Minden jog fenntartva.
A KPMG globális szervezeti struktúrával kapcsolatos további részletekért kérjük látogassa meg a https://home.kpmg/governance oldalt.