Számlaadat-szolgáltatás: növekvő követelmények, türelmi időszak

A 2020. július 1-től érvénybe lépő változások szerint minden belföldi adóalanynak kiállított számlát online jelenteni kell az adóhatóság felé, tehát a jelenleg érvényben lévő 100 000 Ft-os áfa értékhatár az online számlaadat-szolgáltatás vonatkozásában megszűnik.

Izer Norbert Államtitkár Úr június 2-án megjelent nyilatkozata alapján azonban a NAV nem szankcionálja 2020. szeptember 30-ig azokat az adózókat, akik nem tudják teljesíteni új adatszolgáltatási kötelezettségüket, vagyis nem képesek adatot szolgáltatni a 100 ezer forint áfatartalmat meg nem haladó belföldi adóalanyoknak kibocsátott számlájukról. A szankciómentesség feltétele új kötelezettek esetében, hogy már a július 1-jét követő első számlakiállítás előtt regisztráljanak az Online Számla rendszerben.

Fontos kiemelni, hogy a szankciómentesség csak a július 1-től érvénybe lépő új kötelezettségekre vonatkozik, tehát a 100 000 Ft-os értékhatárt meghaladó számlákkal kapcsolatos mulasztások esetén a NAV szankcionálhat.

Felhívjuk a figyelmet arra is, hogy az online számlaadat-szolgáltatással párhuzamosan jelentősen megnövekszik az áfabevallás részét képező belföldi összesítő jelentésekben szerepeltetendő tételek száma. Az Államtitkár Úr nyilatkozatában megfogalmazott szankciómentesség vélhetően nem vonatkozik a belföldi összesítő jelentésekre, így javasolt a megnövekedett kötelezettségekre való tekintettel a bevallási kötelezettségek pontos és hiánytalan kitöltésére kiemelten figyelni.

Online számlaadat-szolgáltatás 2.0

A korábbiakban már hírt adtunk arról, hogy a kormány az online számlaadat-szolgáltatás 2.0-ás verziójának bevezetését eredetileg 2020. április 1-re tűzte ki, azonban a kialakult járványügyi helyzetre való tekintettel az új verzió alkalmazása végül csak 2020. július 1-jével válik kötelezővé. Fontos hangsúlyozni, hogy a jelzett időponttól a korábbi verzió alapján eszközölt adatszolgáltatást már nem fogadja be a NAV rendszere.

A 2.0-ás rendszerrel kapcsolatos változásokról készült összefoglalónkat itt olvashatják.

Az online számlaadat-szolgáltatásban és az áfabevallási kötelezettségek teljesítésében a KPMG áfatechnológiai megoldásai hatékony segítséget nyújtanak. Megoldásainkról részletesebben itt olvashatnak.