Étude Dans le contexte économique actuel de taux d’intérêts négatifs, le sujet de la gestion des placements de trésorerie reste au cœur des préoccupations des trésoriers.

Afin de garder une certaine rentabilité de leur liquidité, les trésoriers peuvent parfois investir dans des placements de trésorerie, ayant des rendements supérieurs aux taux monétaires, ne respectant pas les critères de « Cash Equivalent » de la norme IAS 7.  

La question est de savoir comment ces placements de trésorerie non « Cash Equivalent » peuvent être :

  • Classés dans une rubrique spécifique des comptes consolidés IFRS ;
  • Intégrés dans la définition de l’endettement financier net du Groupe.

Découvrez avec ce benchmark la façon dont les grands groupes cotés français définissent et présentent les « actifs liquides de gestion de trésorerie » et la façon dont ils définissent leur endettement financier net.

Cette étude est basée sur un échantillon de 52 entreprises appartenant au CAC 40 ou au CAC Next 20.

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