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Die Anforderungen an die Prozess- und Kontrolllandschaft für Sie als Finanzdienstleister unterliegen stetigen Veränderungen – im Wesentlichen durch sich ändernde Rahmenbedingungen aufgrund regulatorischer Neuerungen. 

Damit geht ein erhöhtes Sicherheitsbedürfnis der Leitungs- und Aufsichtsorgane in Unternehmen einher, das sich nicht nur in der Ausgestaltung der einzelnen Kontrollen, sondern vielmehr in deren Überwachung hinsichtlich Angemessenheit und Wirksamkeit auf der zweiten und dritten Verteidigungslinie widerspiegelt – verbunden mit einem entsprechenden Reporting an Vorstand und Aufsichtsrat.

Daneben sollen bei der Ausgestaltung der Prozess- und Kontrolllandschaft möglichst auch Wirtschaftlichkeit und Effizienz in Prozessen gesteigert, Synergien erzeugt und Redundanzen vermieden werden – gleichermaßen für die Geschäftsprozesse im Markt, wie auch für die Abläufe der Internen Revision. 

In diesem Zusammenhang ist es für Sie essenziell, den Durchblick zu bewahren und die passende Entscheidung für die Zukunft Ihres Hauses zu treffen, indem Sie in die Lage versetzt werden, die relevanten Risiken erkennen, steuern und überwachen zu können.

KPMG bietet Ihnen für diese Themen rund um Prozesse und Kontrollen eine unternehmensindividuelle Beratung – von Bestandsanalyse, Zielbildentwicklung und Konzeption über Prüfung und Bescheinigung ausgewählter Sachverhalte bis zu Optimierung, Umsetzung und Implementierung. 

Unser Leistungsangebot umfasst für Sie das nachfolgende innovative Lösungsportfolio

Effizienz & Sicherheit durch die smarte Gestaltung & Steuerung von Prozessen & Kontrollen

Was Sie bewegt

Die Anforderungen an die Prozess- und Kontrolllandschaft für Sie als Finanzdienstleister unterliegen stetiger Veränderungen

Diese Verändungen ergeben sich im Wesentlichen durch sich ändernde Rahmenbedingungen aufgrund regulatorischer Neuerungen und dem Druck, die Effizienz zu steigern.

Dabei kämpfen Finanzdienstleister mit teilweise in Silos verharrenden Prozessen, veralteten Legacy-Systemen und historisch gewachsenem Anweisungswesen sowie Risiko- und Kontrollinventaren. Die Nachvollziehbarkeit durch Dritte (sowohl Prüfer als auch eigene Mitarbeitende) ist daher oftmals nicht gewährleistet. Ein Überblick über die wesentlichen Prozessabläufe in Ihrem Haus, der zur Strukturierung der Aufgaben der Kontrollfunktionen genutzt werden könnte, ist nicht vorhanden. 

Gleichwohl resultiert aus den stetigen Veränderungen ein erhöhtes Sicherheitsbedürfnis der Leitungs- und Aufsichtsorgane, welches sich nicht nur in der Ausgestaltung einzelner Kontrollen, sondern auch in deren Überwachung durch die einzelnen Kontrollfunktionen widerspiegelt. 

In diesem Spannungsverhältnis betont ein wachsender Kostendruck zudem die Notwendigkeit einer effizienten Ausgestaltung der dafür erforderlichen Strukturen und den smarten Einsatz von digitalen Lösungen zur Erhebung/Dokumentation, Nutzung, Steuerung und Überwachung von Prozessen, Risiken und Kontrollen.

Worauf es ankommt

Neben der Erfüllung regulatorischer Anforderungen und der Begegnung gesteigerter Sicherheitsbedürfnisse sollen bei der Ausgestaltung der Prozess- und Kontrolllandschaft insbesondere auch Wirtschaftlichkeit und Effizienz in Prozessen gesteigert, Synergien erzeugt und Redundanzen sowie unnötige Komplexität vermieden werden – dies gilt gleichermaßen für die Geschäftsprozesse in den operativen Einheiten, wie auch für die Abläufe der einzelnen Kontrollfunktionen bis hin zur Anwenderfreundlichkeit des Anweisungswesens.

Konsistente und verständliche Ende-zu-Ende-Prozessdokumentation sowie Kontrollstrukturen

Wesentliche Bedeutung kommt dabei der Transparenz über die relevanten Prozesse sowie prozessinhärenten Risiken und Kontrollen als „single source of truth“ zu, die gleichermaßen durch die operativen Einheiten und die überwachenden Funktionen für unterschiedliche Weiterentwicklungen (bspw. IKS, sfO, Prozessoptimierung) genutzt werden können. 

Eine Ende-zu-Ende-Sicht auf Prozesse, deren Standardisierung und richtige Datenerfassung – gleichermaßen für kundenbezogene Prozesse wie auch für Steuerungs- und Unterstützungsprozesse – stellt die Voraussetzung für den Zugriff auf mögliche Weiterentwicklungen dar. Im Zielbild steigern Sie die Qualität und Konsistenz von Aussagen zu Prozessabläufen und Risikosituation in Ihrem Haus, ermöglichen durch die gemeinsame Nutzung einer einheitlichen Struktur Effizienzsteigerungen bei den Kontrollfunktionen und schaffen die Grundlage für Optimierungs- und Workflowunterstützungsbestrebungen.

Verzahnte Zusammenarbeit bei der Steuerung von Prozessen, IKS und Anweisungswesen

Durch die fokussierte Abstimmung und Zusammenarbeit der unterschiedlichen Kontrollfunktionen (bspw. durch den Einsatz sog. Governance-Risk-Compliance (GRC)-Lösungen) wird zudem die Beurteilung der Aktualität des Anweisungswesen sowie der Angemessenheit und Wirksamkeit des IKS verbessert und die Bereitstellung konsistenter Reportinginformationen an Vorstand und Aufsichts-/Verwaltungsrat ermöglicht. 

Einsatz von Technologien, die gezielten und vor allem schnellen Nutzen bringen 

Entscheidend für den Erfolg der Unternehmen ist es, die geschärften Ende-zu-Ende-Prozesse mit neuen Technologien in Einklang zu setzen und damit die Grundlage für nachhaltige Strukturen zu entwickeln. Der intelligente Einsatz von IT-Lösungen – unabhängig davon, ob es sich um GRC-Lösungen, Workflow-Plattformen, einfache Robotics-Anwendungen oder auch KI-Lösungen handelt – ist Voraussetzung für die Optimierung, Digitalisierung und Automatisierung von Prozessen und damit Grundlage für „Effizienz & Sicherheit“

Unser Service

Von Bestandsanalyse bis Implementierung: unser Lösungsportfolio

KPMG bietet Ihnen für diese Themen rund um Prozesse und Kontrollen eine unternehmensindividuelle Beratung – von Bestandsanalyse, Zielbildentwicklung und Konzeption über Prüfung und Bescheinigung ausgewählter Sachverhalte bis zu bedarfsorientierter Optimierung, Umsetzung identifizierter Anwendungsfälle und Implementierung. 

Unser Lösungsportfolio von Digitized ICS umfasst dabei für Sie die folgenden Themengebiete:

  • Einführung bzw. Weiterentwicklung eines effizienten, unternehmensweiten Internen Kontrollsystems (IKS) bis hin zu einem digitalisierten IKS
  • Neustrukturierung und Optimierung des Anweisungswesens
  • IKS-bezogene Ende-zu-Ende Optimierung von Geschäftsprozessen

Dazu gehören im Einzelnen:

  • Analyse des Status Quo des unternehmensweiten IKS, der Prozessdokumentation und/oder der schriftlich fixierten Ordnung und Definition von Weiterentwicklungs- bzw. Effizienzpotenzialen
  • Ableitung eines Zielbilds für ein modernes IKS und darauf aufbauend Konzeption zur Erhebung und Dokumentation der prozessinhärenten Risiken und Kontrollen in BPM-Tools 
  • Ableitung eines Zielbilds für eine optimierte sfO mit der Festlegung einer stringenten Dokumentenhierarchie und der Strukturierung von Dokumenten nach einheitlichem Muster zur Erhöhung der Anwenderfreundlichkeit des Anweisungswesens
  • Aufbau einer Prozesslandkarte und Unterstützung bei der Einführung und des Einsatzes von BPMN 2.0 (Business Process Modelling Notation) und DMN (Decision Model and Notation) zur graphischen Abbildung der Prozesse in der erforderlichen Granularität als Single Source of Truth sowie Unterstützung bei der Aufnahme und Dokumentation des prozessorientierten IKS
  • Weiterentwicklung der Konzeption und Governance für eine effiziente Steuerung und Überwachung des unternehmensweiten IKS; dabei Fokussierung der Zusammenarbeit innerhalb und zwischen den 3 Lines bzgl. gemeinsamer Überwachungsstrukturen sowie Reduzierung nicht-finanzieller Risiken und Aufsatz von konsistenten (und ggf. funktionsübergreifenden) Reportings bzgl. Angemessenheit und Wirksamkeit des IKS für Vorstand und Aufsichts- bzw. Verwaltungsrat
  • IKS-bezogene End-to-End Optimierung von Geschäftsprozessen u.a. mit Hilfe der Automatisierung / Digitalisierung von Prozessen durch Einsatz moderner Workflow-Technologien und Process Mining
  • Begleitung der Auswahl und Implementierung von BPM (Prozessmanagement)- und GRC-Tools
  • Digitales Angebot zur Unterstützung der unterschiedlichen Kontrollfunktionen z.B. durch Implementierung eines Workflows für den IKS-Regelkreis, Automatisierung von Kontrollen, Continous Control Monitoring oder „Predictive Analytics“ im Umfeld der Risikosimulation

Die interne Revision der Zukunft

Was Sie bewegt

Stetig steigende Herausforderungen an die Interne Revision führen zu sukzessiven Anpassungsbedarfen

Aufgrund steigender regulatorischer Anforderungen, der Digitalisierung von Geschäftsmodellen und Prozessen sowie der Notwendigkeit zum Kostenmanagement, steht die Interne Revision weiterhin vor großen Herausforderungen. Zudem rückt die Interne Revision vermehrt in den Fokus aufsichtlicher Prüfungen, um die Angemessenheit und Wirksamkeit ihrer Funktion zu überprüfen. Daher besteht für die Interne Revision eine stetige Notwendigkeit der Weiterentwicklung, um den sich verändernden Anforderungen und Erwartungen zu entsprechen.

Worauf es ankommt

Eine moderne Revisionsfunktion, die qualitativ hochwertige und belastbare Revisionsergebnisse erzeugt und effizient aufgestellt ist

Neben der Erfüllung regulatorischer und berufsständischen Anforderungen hat die Interne Revision auch Wirtschaftlichkeits-und Effizienzaspekte zu berücksichtigen. Es besteht der Anspruch qualitativ hochwertige und belastbare Ergebnisse zu erzielen, so dass die wesentlichen Risiken in Ihrem Haus identifiziert, gesteuert und überwacht werden können, um das Management zu unterstützen, richtige Entscheidungen zu treffen. Durch die Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeits- und Effizienzaspekten kann die Interne Revision zudem einen Mehrwert für ihr Unternehmen liefern.

Unser Service

Von der klassischen Prüfung bis zur (digitalen) Weiterentwicklung Ihrer Internen Revision - unser Lösungsportfolio

KPMG bietet Ihnen für die Themen rund um die Interne Revision eine ganzheitliche Unterstützung an - von der Prüfungsdurchführung bis zur (digitalen) Weiterentwicklung Ihrer Internen Revision.

Co-und Full-Sourcing Ansatz:

  • Unterstützung bei der Abarbeitung des Jahresprüfungsplans und/ oder Übernahme aller operativen Prüfungsaufgaben rund um Ihre Interne Revision

Quality Assessments nach DIIR-Standard Nr. 3/ IIA-Standards sowie Prüfungen des Internen Revisionssystems nach IDW PS 983:

  • Einschätzung der Angemessenheit und Wirksamkeit ihrer Internen Revision, Identifikation von Schwachstellen und Optimierungspotentialen sowie Aufzeigen von Handlungsempfehlungen

Vorbereitung, Begleitung und Nachbereitung von aufsichtlichen Prüfungen:

  • Durchführung eines Quick Checks und Abarbeitung der identifizierten Handlungspotentiale, Vorbereitung der Unterlagen, Begleitung der Vor-Ort Prüfung, Abarbeitung der Feststellungen von der Aufsicht 

Beratung und (digitale) Weiterentwicklung Ihrer Revisionsfunktion:

  • Durchführung einer Bestandsanalyse, Zielbildentwicklung, Konzeption und Umsetzung konkreter Maßnahmen sowie Unterstützung bei der Digitalisierung Ihres Standardrevisionsprozesses durch die Weiterentwicklung eines risikoorientierten (Mehrjahres- ) Prüfungsplans
  • Weiterentwicklung und Digitalisierung Ihrer Prüfmethodik durch den Einsatz von Massendatenanalysen

Unterstützungsleistungen hinsichtlich der Beratung und Prüfung von Governance-Systemen

Was Sie bewegt

Die Governance-Struktur ist eine wesentliche Voraussetzung für effektive und effiziente Unternehmensabläufe

Zur Etablierung eines effizienten Governance-Systems, in welchem die Funktionen aufeinander abgestimmt sind und somit Risiken effektiv mitigiert werden können, wird in der Regel auf das 3-Lines-Modell zurückgegriffen. Dieses dient der strukturierten Trennung des operativen Managements (1st Line) von den Steuerungs- und Kontrollfunktionen (2nd Line) und der gesamtheitlichen Überwachung durch die Prüfungs- und Beratungsfunktion der Internen Revision (3rd Line).

Im Rahmen des 3-Lines-Modells ist unter anderem sicherzustellen, dass die Aufbauorganisation klar den Vorgaben des Modells folgt, dass unabhängige Kontrollfunktionen in der 2nd Line existieren und dass ausreichende Kommunikationskanäle zwischen den drei Lines existieren.

Darüber hinaus ist festzulegen, dass die Kommunikation zu Leitungs- und Managementebenen sichergestellt ist. Informationsflüsse zu Vorstand/ Geschäftsleitung, Aufsichtsrat sowie weiteren Gremien müssen etabliert sein.   

Worauf es ankommt

Etablierung einer effektiven und effizienten Governance-Struktur

Notwendig ist eine klare Definition und die Implementierung von Strukturen und Reportingprozessen in der Aufbau- und Ablauforganisation zur Etablierung einer effektiven und effizienten Governance-Struktur auf den verschiedenen Unternehmensebenen (Vorstand, Aufsichtsrat oder Verwaltungsrat, Ausschüsse, Beiräte und Bereichsleiterebene) unter Berücksichtigung der Organisation, den Verantwortlichkeiten, der Aufgabenverteilung und Besetzung der jeweiligen Positionen zur Einhaltung von externen (u.a. aus §§ 93, 107 AktG; auch in analoger Anwendung) und internen Anforderungen. Ziel der etablierten Governance-Struktur ist die Mitigation von Risiken auf allen Ebenen und die Sicherstellung von angemessenen und wirksamen Kontrollen zur Überwachung dieser.

Unser Service

Von Bestandsanalyse bis Umsetzungsunterstützung – unser Lösungsportfolio

KPMG bietet Ihnen für die Themen rund um die Governance des Unternehmens eine individuelle Beratung. Diese umfasst vor allem die nachfolgend aufgelisteten Schwerpunkte: 

  • Durchführung eines Governance-Quick-Checks zur Identifikation von möglichen Entwicklungsfeldern des Systems und zur Ableitung von Handlungsfeldern
  • Analyse der Governance hinsichtlich externer regulatorischer Anforderungen (bspw. BASEL I - IV, Solvency I – II, FISG, EBA
  • Guideline on Internal Governance und/oder dem Deutschen Corporate Governance Kodex) und/oder auf Angemessenheit und Wirksamkeit von Managementsystemen 
  • Analyse der internen Soll-Anforderungen (eigene sfO) an die Ausgestaltung der operativen Einheiten auf der ersten, zweiten und dritten Verteidigungslinie
  • Analyse der Reporting Lines im Kontext der Aufbau- und Ablauforganisation von operativen Einheiten an Vorstand (§90 AktG), von Vorstand an Aufsichtsrat (§107 AktG) und von Aufsichtsrat an Gesellschafter

Risiken identifizieren und Sicherheit schaffen

Was Sie bewegt

Die Anforderungen an die Prozess- und Kontrolllandschaft für Sie als Finanzdienstleister unterliegen stetiger Veränderung 

Die aktuell dynamische Wirtschaft ist von großen Unsicherheiten geprägt. Unternehmen bewegen sich in einem immer komplexer werdenden Umfeld, das von wachsendem globalem Wettbewerb, neuen Risiken und neuen regulatorischen Anforderungen bestimmt wird. 

Damit geht ein erhöhtes Sicherheitsbedürfnis der Leitungs- und Aufsichtsorgane einher, welches sich nicht nur in der Ausgestaltung der einzelnen Kontrollen, sondern vielmehr in deren Überwachung hinsichtlich Angemessenheit und Wirksamkeit auf der zweiten und dritten Verteidigungslinie widerspiegelt - verbunden mit einem entsprechenden Reporting an Vorstand und Aufsichtsrat.

Worauf es ankommt

Risiken identifizieren und Sicherheit schaffen.

Während Inhalt und Vorgehen bei externen Jahresabschlussprüfungen festgelegt sind, entstehen oftmals Themen in Unternehmensbereichen, die nicht Bestandteil der klassischen Abschlussprüfung oder auch anderer regelmäßiger Pflichtprüfungen sind.

Genau dort können wir mit einer auf Ihren Sicherheitsbedürfnisgrad zugeschnittenen Assurance Dienstleistung, nach nationalen und internationalen Prüfungsstandards, eine Bescheinigung erteilen. Die erzielten Prüfungsergebnisse können damit auch eine wesentliche Entscheidungshilfe zu betriebswirtschaftlichen sowie haftungsrechtlichen Fragestellungen, sowohl für interne als auch für externe Berichtsadressaten, sein.

Unser Service

In der Wirtschaft gibt es keine Standardlösung. 

KPMG bietet Ihnen innovative, vollumfängliche und frei skalierbare Lösungsansätze um im Wandel Sicherheit zu schaffen! Wir überzeugen durch umfangreiche Expertise in den verschiedenen Leistungsspektren und bieten Ihnen Unterstützung unter anderem in folgenden Bereichen:

  • Fokussierung auf Ihre „One-Off“-Sachverhalte, individuell angepasst auf Ihren Bedarf oder auch sonstige betriebswirtschaftliche Prüfungen auf Basis eines Soll-Ist Vergleichs [bspw. ISAE 3000].
  • Prüfung des Internen dienstleistungsbezogenen Kontrollsystems [bspw. ISAE3402/ IDW PS 951]
  • Bestätigung der Ordnungsmäßigkeit implementierter Governance-Systeme [bspw. Compliance, Risikomanagement, Interne Revision gem. IDW PS 980 bis IDW PS 983]
  • Betriebswirtschaftliche Untersuchungen und Erstellung gutachterlicher Stellungnahmen zu ausgewählten Themenstellungen

Von rechnungslegungsbezogenen Fragestellungen bis hin zu prüferischen Würdigungen von Einzelsachverhalten

Was Sie bewegt

Hohe Anforderungen bedürfen exzellenter Expertise

Nationale und internationale Anforderungen an die Rechnungslegung weisen eine immer höhere Komplexität auf und gleichzeitig steigen die Anforderungen an die interne Compliance. Vor diesem Hintergrund kommt es auch unabhängig von großen Conversion Projekten oder der Einführung neuer Standards zu einzelsachverhaltsbezogenen Fragen bei komplexen Rechnungslegungssachverhalten.

In diesem Zusammenhang ist auch die (Erst-)Anwendung von regulatorischen Anforderungen an die Rechnungslegung mit neuen Herausforderungen verbunden. Wir unterstützen Sie dabei, diese zu meistern, vor allem, wenn es darum geht, die Herausforderungen, die die Regulierung mit sich bringt, zu erfüllen. Dabei bieten wir Ihnen auf Basis eines interdisziplinär aufgestellten Projektteams von der Entwicklung und Implementierung einer Buchungslogik, der Würdigung von Einzelsachverhalten bis hin zu komplexen Datenanalysen ein Projektportfolio, das sicherstellt, dass Ihre Jahresabschlüsse auf einem soliden Fundament stehen. Dabei gehört zu unserem Leistungskatalog auch die Unterstützung bei der Erstellung von Jahresabschlüssen.

Worauf es ankommt

Höchstmögliche Sicherheit bei allen rechnungslegungsbezogenen Fragestellungen

Neben der Erfüllung regulatorischer Anforderungen bieten wir in diesem herausfordernden Umfeld eine effiziente und lösungsorientierte Begleitung bei allen Fragestellungen rund um das Thema Accounting bei optimaler Nutzung des innerhalb von FS Assurance und der gesamten KPMG-Organisation vorhandenen Benchmark-Know-hows durch die enge Verzahnung mit allen Bereichen von KPMG.

Unser Service

Von Beratung bis Umsetzung – unser Lösungsportfolio

Fachliche Unterstützung bei der Ausarbeitung bzw. Bearbeitung komplexer rechnungslegungsbezogener Fragestellungen

  • Erstellung von Gutachten oder Argumentationspapieren
  • Quality Assessment
  • Implementierung von Buchungslogiken

Prüferische Würdigung von Einzelsachverhalten 

  • Betriebswirtschaftliche Prüfungen nach § 2 WPO, IDW PS 490/ 480, ISAE 3000

Qualitätssichernde Begleitung der Erstellung von Jahresabschlüssen

  • Rechnungslegungsbezogene Beratung und Qualitätssicherung
  • Erstellung von Jahresabschlüssen mit Plausibilitätsprüfung

Ganzheitlicher Ansatz zur Verzahnung von r-IKS und hausweitem IKS

Sprechen Sie uns an. Unsere erfahrenen Kolleginnen und Kollegen helfen Ihnen gerne, individuelle und nachhaltige Lösungen für Ihr Unternehmen zu erarbeiten.

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