Forensic Due Diligence

Wirtschaftskriminalität und sonstiges Fehlverhalten vor oder während M&A- Transaktionen können zu finanziellen Schäden, Reputationsverlust, Geldstrafen und langwierigen Rechtsstreitigkeiten führen.

Um Risiken zu minimieren, ist es unabdingbar, Auffälligkeiten im Transaktionsprozess zu identifizieren und Kontrollschwächen zu adressieren.

Forensic Due Diligence ist die Prüfung einer Organisation und ihrer Vermögensgegenstände - auf potenzielle Warnsignale (sog. "Red Flags") für fraudulente Handlungen. Vor, während und nach einer Transaktion unterstützen wir Sie bei der Identifizierung potenzieller Risiken sowie einer effizienten Ausgestaltung des Integrationsprozesses unter präventiven Gesichtspunkten. 

Neben forensischen Gesprächen werden umfangreiche strukturierte und unstrukturierte Daten sowie Unterlagen der Zielorganisation auf Transaktionsebene analysiert und untersucht, um potenzielle Red Flags wie zum Beispiel auffällige Transaktionen, unvollständige oder gefälschte Dokumentation zu identifizieren.

Wir bieten Ihnen einen auf Ihr Unternehmen und Ihre Herausforderungen maßgeschneiderten Ansatz:

• Identifizierung potenzieller gesellschaftsrechtlicher und persönlicher Verflechtungen sowie integritätskritische Merkmale handelnder Unternehmen/Personen im Rahmen einer umfassenden Hintergrundrecherche

• Erfassung, Priorisierung und Benchmarking spezifischer Risiken sowie Identifizierung der regulatorischen Handlungserfordernisse durch Analyse von Richtlinien, Process-Mining-Techniken (digitale Prozessanalyse), Online-Befragungen zu Kernprozessen und (forensischen) Gesprächen
• Forensic Transaction Testing: Identifizierung relevanter Bilanz- und GuV-Konten sowie datengestützte Analyse risikorelevanter Bereiche, zum Beispiel sonstiger Aufwand, Spenden und Sponsoring sowie Durchführung einer Zahlungsstrom-, Umsatz- sowie Kreditoren- und Debitorenanalyse

• Abschließende Bewertung der Risiken sowie Erstellung eines Mitigierungsplans
• Nachverfolgung offener Punkte der Pre-Signing- Phase
• Unterstützung bei der Erfüllung der Abschlussbedingungen
• Erarbeitung maßgeschneiderter Präventionskonzepte und Unterstützung bei der Gestaltung von Richtlinien, Prozessen und Kontrollen sowie bei der Einrichtung von Hinweisgeber- und Third-Party-Risk-Management-Systemen 
• Durchführung der Forensic- Risiko- Assessments für Prozesse und Gesellschaften im In- und Ausland, die vor dem Closing gegebenenfalls nicht (detailliert) betrachtet werden konnten

• Begleitung einer umfassenden Mitigierung der im Rahmen der Forensic Due Diligence sowie den weiteren Transaktionsprozessen aufgedeckten Risiken sowie in der Durchführung weiterer risikoreduzierender Maßnahmen (z. B. Trainings zur Risikosensibilisierung und Förderung der Integrität, Integritätsmessungen).