Panorama de la Madurez de la Gestión de los Programas de Cumplimiento en Costa Rica

KPMG en Costa Rica y la World Compliance Association (Capítulo Costa Rica), se unieron para realizar un estudio con el objetivo de tener un panorama de la madurez de la gestión de los programas de cumplimento en Costa Rica, entrevistando a empresas de distintos sectores.

Los programas de cumplimiento existen desde hace varios años y han tomado una especial relevancia por la promulgación en junio de 2019, de la Ley N.º 9699 “Responsabilidad de las Personas Jurídicas sobre cohechos domésticos, soborno transnacional y otros delitos”, que establece la responsabilidad penal de las empresas ante infracciones como tráfico de influencias, soborno, evasión fiscal, fraude en la función administrativa, corrupción agravada y otros delitos contemplados en el Código Penal y en la Ley N.º 8422 “Ley contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en la función pública”.

La ley establece atenuantes que pueden reducir las sanciones si la empresa tiene un programa de cumplimiento, el cual debe contener al menos los siguientes aspectos:

—   Análisis del riesgo.

—   Procedimientos de debida diligencia.

—   Herramientas normativas.

—   Cultura ética.

—   Monitoreo y evaluaciones periódicas.

—   Gestión de denuncias y sanciones y

—   Realización de una auditoría externa.

Descargue el informe completo para que conozca los resultados del estudio. 

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