• 准确统一的ESG定义和术语的欠缺，可能令投资者感到困惑；SEC期望企业能够清晰一致地阐述其对ESG的定义以及ESG术语的使用方式，并在ESG方面言行一致。
  • SEC将ESG投资列为2020年和2021年的优先审查事项，重点关注披露的一致性和充分性、披露和实践的一致性、表决权代理政策、程序和实践的一致性、以及广告声明的公允性。
  • 在对提供ESG产品和服务的企业进行审查的过程中发现的缺陷和内部控制薄弱环节，反映了ESG披露/声明与ESG实践之间的“脱节”问题。
  • SEC声称此举并非旨在确认ESG策略的益处，而是确保企业遵守自己的ESG声明，并使投资者在选择顾问、基金、策略或产品的时候能够心中有数。

 

美国证券交易委员会（SEC）的审查风险快讯：环境、社会和治理（ESG）投资合规问题

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