稅務路線圖
參與「一帶一路」的企業必須提前計劃並妥善管理其投資和稅務風險,以減輕企業和員工的潛在風險。
稅務主題
實施有效的投資控股和經營架構
架構需要符合投資目標、為債務融資以及項目利潤回流給股東等提供效益。
雙重稅收協定寬免
要避免雙重徵稅和在匯回利潤時減少預提稅,需適當利用雙重徵稅協定。
常設機構(PE)和稅務居所風險
參與「一帶一路」建設的內地和國際企業將對所產生的利潤承擔海外稅。如果管理不善,海外實體也可能在中國產生稅務居所的潛在風險。 企業需要認真管理並制定適當的操作規程,以確保其不會在經營或投資的任何國家產生不必要的海外PE或稅務居所風險。
資本結構和轉讓定價
「一帶一路」投資的股權、債務和股東貸款的組合對投資者而言是重要的因素。債權和股權的稅務處理可能因司法管轄區不同而有所不同,而轉讓定價和資本弱化規定將影響股東貸款結構的有效性。這些要素需要仔細予以考慮,以最大限度地享有稅務抵扣,並最大限度地降低稅收成本,如利息和股息預提稅。
稅務規劃和管理
在投資「一帶一路」之前,企業需要識別、瞭解和評估營運的稅務成本,以制定和實施有效的投資運營模式。
畢馬威的稅務實力
提供全面稅務服務
我們的香港稅務團隊由專業且經驗豐富的交易諮詢、併購稅務團隊組成,他們參與了許多著名的跨境交易和重組交易。畢馬威有能力在整個交易週期內為參與「一帶一路」的客戶提供深入的稅務建議,包括稅務盡職調查和重組協助、就適當的融資安排提供諮詢,以及潛在的稅務效益退出策略和稅務建模支援。此外,畢馬威還提供廣泛的稅務服務以支援我們的客戶,包括但不限於轉讓定價、貿易與海關、稅務爭議解決和爭執、個人稅務規劃和全球合規管理服務。
全球稅務網絡
畢馬威在全球擁有廣泛的稅務專業人員國際網絡。我們向客戶提供關於「一帶一路」沿線所有行業當地稅收規則的深入技術和實踐知識。我們廣泛的行業經驗覆蓋房地產、基礎設施、金融服務、私募股權和服務行業。
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伍耀輝 畢馬威中國香港區稅務服務主管合夥人; |
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沿着「一帶一路」開展協作:
發揮香港作為連接地區以至全世界的「超級聯繫人」角色