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资管产品应用新准则,您准备好了吗?

2020年11月12日 13:00-15:00

2020年11月12日 13:00-15:00

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会议日期 2020年11月12日(星期四)
会议时间 13:00 - 13:30 – 会议签到
13:30 - 15:00 – 正式会议
会议地点 上海静安区南京西路1266号恒隆广场二期
会议语言 普通话
邀请对象 公募基金、基金子公司、券商资管、银行理财、保险资管、信托等各类资管机构投研、运营、风险、监察稽核、信息技术等职能负责人

活动简介

自从我国财政部于2017年修订“企业会计准则(CAS)22/23/24”(新金融工具准则)以来,符合相关条件的企业已陆续开始执行新金融工具准则。根据准则要求,境内外非上市并采用CAS编制财务报告的企业必须于2021年1月1日起开始全面执行新金融工具准则,其中也包括各类资产管理产品,如:公募基金、资产管理计划、私募基金及银行理财产品等。对于这类资产管理产品而言,准则转换工作已经迫在眉睫。

新金融工具准则将改变金融资产的分类方式,使得更多的金融资产以公允价值进行计量。同时,引入了“预期损失模型”,采用全新的模型和方法对纳入范围的表内外金融工具计提拨备。减值、估值、分类等都是在执行新金融工具准则过程中遇到的切实挑战,包括但不限于:复杂交易结构的产品SPPI测试如何判定,估值及减值的模型和基础数据的应用、制度流程的重新梳理,预期信用减值的适用范围和计提频率,与产品资金端的沟通,业务及会计核算系统的改造升级……

新金融工具准则的实施和落地对于资产管理机构的净值化管理、业绩考核、系统改造及产品设计等方面可能带来较大影响。

联系方式

陈佳雯
电话:+86 (21) 2212 4212
邮箱:yvonne.j.chen@kpmg.com

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