Qualified Intermediary - KPMG Austria
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Qualified Intermediary Status für Banken

Qualified Intermediary

Mittels Qualified Intermediary (QI)-Status können Banken ihren Kunden Vorteile bei der Veranlagung in US-Wertpapiere bieten.

Qualified Intermediary Status für Banken

Es sind hierzu aber komplexe Bestimmungen des US-Steuerrechts umzusetzen.

 

Der Abschluss eines Qualified Intermediary (QI)-Vertrags ermöglicht Banken, als Zahlstelle für US-Kapitalerträge aufzutreten. Dadurch kann Kunden bei Vorliegen entsprechender Dokumentation eine Entlastung von US-Quellensteuerm an der Quelle von grundsätzlich 30% auf den anwendbaren DBA-Satz (typischerweise 15% bei Dividenden und 0% bei Zinsen) gewährt werden.

Der QI-Vertrag, welcher mit der US-Steuerbehörde IRS abgeschlossen wird, enthält umfangreiche und komplexe Verpflichtungen in Bezug auf Kundendokumentation, Steuereinbehalt und –abfuhr sowie Meldungen an den IRS.

Die QI Compliance muss regelmäßig einem Review unterzogen und gegenüber der US-Steuerbehörde IRS zertifiziert werden.

KPMG wird Sie gerne bei folgenden Aufgaben und Themen unterstützen:

 

QI Periodic Review/Review des Compliance-Programms

  • Förmlicher QI Periodic Review gemäß QI-Vertrag
  • Zur Vorbereitung der QI-Zertifizierung
  • Review Compliance-Programm allgemein oder spezifische Aspekte (Kundenidentifikation, Meldungen…)

 

Unterstützung im QI-Zertifizierungsprozess

  • Überleitung Ergebnisse QI Periodic Review auf Zertifizierung
  • Behebung material failures und events of default
  • Kommunikation mit IRS

 

QI-Meldungen 1042-S/1042

  • Aufbereitung der Transaktionsdaten für die Meldung (Bildung Meldepools usw)
  • Erstellung Meldefile 1042-S und Einmeldung via FIRE
  • Vorbereitung Formular 1042
  • KPMG als Outsourcing Partner zur Sicherstellung einer fristgerechten, technisch und inhaltlich ordnungsgemäßen Meldung

 

Beratung zu Spezialfragen QI

  • Spezialfragen Kundendokumentation, Steuereinbehalt, Meldung – Abklärung auf Wunsch auch mit KPMG USA
  • Korrekte Befüllung von US-Formularen W-8, W-9, Selbstauskünfte
  • Stiftungen und US-Quellensteuer (Grantor Trust, Simple Trust, Complex Trust)

So kontaktieren Sie uns

 

Angebotsanfrage (RFP)

 

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